Кто может подать на банкротство физического лица

Чаще всего заявление о банкротстве подаёт сам должник. С 2020 года это можно сделать не только через арбитражный суд, но и через многофункциональные центры. Для начала судебного процесса о банкротстве достаточно подтвердить один или несколько признаков неплатёжеспособности.

Например, таким признаком может быть просрочка платежей по более чем 10% от суммы обязательств в течение более месяца или превышение суммы долгов над стоимостью имущества.

Закон № 127-ФЗ позволяет признать физическое лицо банкротом по требованию одного или нескольких кредиторов. Это могут быть юридические лица, государственные органы, индивидуальные предприниматели и граждане, перед которыми есть просроченные обязательства:

• по кредитам и микрозаймам;
• по договорам и контрактам, заключённым в рамках гражданских сделок;
• по распискам и договорам займа;
• по налогам и сборам, штрафным санкциям;
• по услугам ЖКХ;
• по другим видам обязательств.

Банкротство по инициативе налоговой

Налоговая служба представляет интересы государства в вопросах, связанных с обязательствами, которые поступают в бюджет. В число полномочий ФНС входит:

• списание безнадежной задолженности по налоговым платежам;
• подача документов в суд для признания должника банкротом;
• заявление требований в банкротное дело, инициированное должником или другими кредиторами;
• участие во всех процедурах банкротства, включая распределение конкурсной массы в порядке очередности;
• ликвидация юридических лиц или снятие с налогового учёта индивидуальных предпринимателей после завершения процедуры банкротства.

ФНС может заявлять в банкротном деле требования по налогам, взносам, штрафам и акцизам. Если обязательства возникли уже после возбуждения банкротства, они будут включены в текущие платежи и сохранятся за должником даже после завершения процедуры.

При каких условиях налоговая может подать на банкротство

Чаще всего Федеральная налоговая служба (ФНС) сталкивается с ситуациями, когда организации и предприниматели не могут выполнить свои финансовые обязательства. Основным признаком банкротства для них является просрочка платежей по обязательствам в течение трёх месяцев и более.

Кроме того, ФНС имеет право инициировать процедуру банкротства граждан, если сумма их задолженности перед бюджетом составляет 500 тысяч рублей и более, а просрочка превышает три месяца.

Для определения размера задолженности и периода просрочки ФНС использует следующие источники информации:

• сведения и документы, предоставленные гражданами, индивидуальными предпринимателями и организациями (например, декларации и расчёты по взносам для предпринимателей, применяющих упрощённую или общую систему налогообложения);
• материалы камеральных и выездных проверок по всем видам налогов (НДС, налогу на прибыль и т.д.);
• сведения, отражаемые в налоговом учёте организаций и предпринимателей, а также их контрагентов;
• требования о погашении текущих налогов и задолженности, судебные акты.

Пошаговая инструкция для банкротства по инициативе налоговой

Если появляются признаки банкротства, ФНС должна опубликовать на Федресурсе уведомление о своём намерении подать заявление о банкротстве. Однако это правило распространяется только на индивидуальных предпринимателей и компании, а не на физических лиц.

Далее ФНС должна предпринять следующие шаги:

• подать заявление с документами в арбитражный суд по месту жительства должника;
• представители ФНС могут участвовать в первом и последующих заседаниях суда, собраниях кредиторов и принимать участие в голосовании;
• помимо задолженности, указанной в реестре, ФНС может также представить документы по текущим обязательствам (которые имеют приоритет при удовлетворении требований);
• как и другие кредиторы, ФНС может запрашивать и проверять информацию об имущественном положении банкрота и его сделках за предыдущие годы;
• в рамках сотрудничества с судом и управляющим налоговая инспекция может подавать заявления, ходатайства, жалобы и другие обращения.

Особенности банкротства по инициативе налоговой

Давайте рассмотрим ещё несколько важных аспектов, связанных с банкротством по инициативе налоговой службы:

1. ФНС не может инициировать процедуру банкротства в отношении граждан в упрощённом порядке через Многофункциональные центры. В таких случаях заявление подают сами должники. У пенсионеров и некоторых других категорий граждан есть особые основания для обращения в суд с заявлением о банкротстве.
2. После завершения процедуры банкротства задолженность, списанная в рамках дела о банкротстве, признаётся безнадёжной. Это означает, что налоговая служба снимает её с налогоплательщика.
3. Если процедура банкротства завершилась реструктуризацией или мировым соглашением, то в документах будет указана периодичность выплат в бюджет и в пользу остальных кредиторов.

Для граждан банкротство может закончиться освобождением от долгов перед бюджетом, но без дополнительных налоговых последствий. Ограничения для банкрота не предполагают введение новых налогов или применение финансовых санкций.

При каких условиях кредитор может подать на банкротство должника

Право на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом имеет кредитор, долг перед которым составляет более 500 тысяч рублей, а период просрочки превышает три месяца. При этом в сумму долга не включаются штрафные санкции, такие как пени, штрафы и неустойки.

Размер долга и период просрочки должны быть подтверждены судебными решениями. Однако в некоторых случаях можно обратиться в суд с заявлением о банкротстве даже при отсутствии судебного решения о взыскании задолженности.

Такие исключения применяются:

• для налоговых обязательств;
• для требований, подтверждённых кредитными договорами;
• для обязательств по нотариально заверенным сделкам;
• для требований, подтверждённых исполнительной нотариальной надписью;
• для ряда других обязательств, перечисленных в статье 213.5 Закона № 127-ФЗ.

Долг в размере от 500 тысяч рублей может возникнуть даже по алиментным обязательствам. Поэтому на банкротство может подать кредитор, которому должник не платит алименты в течение длительного времени. По таким обязательствам также не обязательно подтверждать взыскание задолженности через суд.

Сколько очередей кредиторов в банкротстве

В настоящее время закон предусматривает три очереди требований кредиторов:

1. Первая очередь — требования граждан, которым должник обязан возместить вред, причинённый жизни или здоровью, а также компенсировать моральный вред.
2. Вторая очередь — выходные пособия, оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, а также вознаграждения по авторским договорам.
3. Третья очередь — требования других кредиторов.

Конкурсный кредитор в процедуре банкротства, если он относится к первой или второй очереди, может получить возмещение, если банкротится гражданин, имеющий статус индивидуального предпринимателя. Поэтому именно физические лица чаще всего инициируют банкротство по инициативе кредитора.

Однако есть исключение. Если бывший контрагент банкрота подаёт своё заявление как кредитор, он может подозревать физическое лицо, которое было руководителем компании, в злоупотреблениях, например, в выводе активов перед банкротством предприятия. В этом случае на кону может быть привлечение к субсидиарной ответственности руководителей компании.

Преимущества для кредитора

Решение о банкротстве физического лица может быть обусловлено следующими причинами:

1. Желание опередить должника и получить ряд преимуществ в рамках банкротного дела. Например, при подаче заявления кредитор может указать саморегулируемую организацию (СРО), из состава которой суд выберет и назначит управляющего. Однако это не гарантирует, что управляющий, назначенный таким образом, добьётся взыскания всей суммы долга. Но от активности этого специалиста зависит многое.
2. Управляющий будет тщательно проверять имущественное и финансовое положение должника, а также анализировать его сделки за прошлые годы.
3. Дополнительные возможности по выявлению активов должника. Пока долги взыскиваются через суды и приставов, у кредитора не так много полномочий по проверке имущественного положения должника. Например, можно получить данные из открытых источников по недвижимости, запросив выписку ЕГРН. Но на письменные запросы взыскателя должник может не реагировать. В банкротстве ситуация изменится. На банкрота возлагается ряд обязанностей, в том числе по представлению полной и достоверной информации о своих счетах, активах, доходах. Такая информация оформляется в виде описи имущества. Если не предоставить суду и управляющему такие данные или исказить информацию, должнику грозит отказ в освобождении от долгов.
4. Возможность оспорить сделки должника, повлёкшие ущерб интересам кредитора. Это можно сделать и без возбуждения банкротного дела. Однако получить информацию о сделках и проверить её вне банкротства достаточно сложно. Также в рамках банкротных процедур действуют специальные нормы об оспаривании сделок. Это может дать дополнительные преимущества для кредитора.
5. В ходе банкротства можно вести розыск активов должника не только на территории России, но и за границей. Повторимся, многое зависит от активности кредиторов и управляющего.

Что делать должнику

Если суд назначил заседание, должник обязан предоставить отзыв на требования кредитора. Этот отзыв необходимо направить всем известным кредиторам.

В отзыве следует указать следующую информацию:

• возражения по требованиям кредитора (если они есть);
• размер долгов и обязательств перед всеми кредиторами;
• опись имущества, принадлежащего должнику на момент открытия дела;
• перечень счетов во всех банках с указанием остатков средств на них;
• сведения обо всех исполнительных производствах;
• другие данные, предусмотренные законом № 127-ФЗ.

В процессе банкротства управляющий и суд могут запросить у должника любые сведения и документы. Поэтому не рекомендуем уклоняться от исполнения своих обязанностей. Если не предоставить отзыв или другие документы (сведения), это может привести к отказу в списании задолженностей.

Чем грозит банкротство физлица кредитором

Последствия банкротства не зависят от того, кто инициировал процесс. Если должник действовал добросовестно и не нарушал закон, судья освободит его от большинства долгов. Для этого придётся расстаться с имуществом, которое подлежит реализации.

Ответственность или отказ в списании долгов возможны только в случае недобросовестных действий со стороны должника. Это может быть предоставление ложных сведений и документов при получении кредитов, намеренный отказ от погашения задолженности, попытка сокрытия или уничтожения имущества.

Эти риски лучше оценить на начальном этапе — до возбуждения банкротного дела или сразу после обращения кредитора в суд.