Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Как списать долги по ИП?

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Индивидуальный предприниматель (ИП) не освобождается от долгов после прекращения своей деятельности. Более того, сложно ожидать, что задолженность по кредитам, налогам или договорным обязательствам будет списана, если ИП продолжает работать. Однако списание долгов ИП — вполне реальная процедура.

С 2018 года действует Закон № 436-ФЗ о фискальной амнистии. Если будут обнаружены признаки несостоятельности, то после банкротства можно будет избавиться от долгов. Наши эксперты расскажут вам обо всех способах списания задолженности индивидуального предпринимателя.

Можно ли списать долги по ИП? В процессе банкротства списываются долги по налогам и перед контрагентами, которые возникли в период открытого предпринимательства. Также списываются личные долги физического лица.

Налоговая амнистия

В соответствии с законом № 436 в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения, позволяющие избавиться от старых налоговых задолженностей.

Суть этой программы заключается в следующем:

  1. По налогам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, возникшим до 2015 года, Федеральная налоговая служба спишет долги, если они не были взысканы через суд.
  2. Аналогичным образом списывается недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017 года.
  3. Не требуется подавать заявление и подтверждать просрочку. Инспекции всё сделают самостоятельно.

Цель программы ясна: если налоговая инспекция уже не может взыскать долг, который является безнадежным и устаревшим, то нет смысла отражать его в документах и программах, а также тратить государственные средства на направление требований и писем.

Фискальная амнистия распространяется не только на закрывшиеся ИП, но и на действующих индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Банкротство

Банкротство может быть использовано не только физическим лицом, но и действующим предпринимателем. После завершения процедуры банкротства ИП будет исключён из реестра ИФНС, все его лицензии и разрешения будут аннулированы, а долги — как предпринимательские, так и личные потребительские — будут списаны.

Для списания задолженностей необходимо пройти процедуру реализации имущества, в рамках которой могут быть проданы:

  • имущество, используемое в предпринимательской деятельности, например, оборудование или товарный знак;
  • личное имущество, такое как автомобиль, машино-место или часть недвижимости, за исключением единственного жилья.

Истечение сроков исковой давности

Если кредитор не обратится в суд для взыскания долга в течение трёх лет, то можно забыть о долге. Этот срок начинает отсчитываться с момента нарушения обязательства. Однако есть некоторые нюансы, которые следует учитывать:

  • Если кредитор подаст иск о взыскании просроченного долга, а должник не заявит о пропуске срока давности, то суд может подтвердить долг и выдать исполнительный лист или приказ.
  • Если после истечения срока давности должник подпишет документ о признании долга, акт сверки взаиморасчётов или аналогичный документ, то трёхлетний срок на взыскание долга начнёт течь заново.
  • Даже после истечения срока давности кредитор может использовать другие способы воздействия. Важно отметить, что пропуск срока давности не означает автоматического аннулирования долга.

Другие основания для списания долгов

Существуют и другие способы избавиться от долгов, хотя они применяются не так часто:

  • Прощение долга кредиторами. В этом случае обязательства прекращаются без возмещения. Иногда контрагенту выгоднее простить небольшой долг и продолжить сотрудничество.
  • Отступное — передача имущества в счёт погашения долга по письменному соглашению с кредитором.
  • Перевод долга на другое лицо. Для этого также требуется согласие кредитора.

Мы не включили в этот список списание долгов в связи со смертью, так как этот вариант вряд ли подойдёт индивидуальному предпринимателю или физическому лицу. Частично избавиться от задолженности можно с помощью рефинансирования или реструктуризации, если удастся договориться с банками, кредиторами или коллекторами.

Меры поддержки ИП в кризис 2020

Пандемия коронавируса оказала влияние на все сферы деятельности, включая малый и средний бизнес индивидуальных предпринимателей (ИП). Из-за снижения платежеспособности населения и закрытия торговых точек многие предприниматели не получали доход в течение 1,5-2 месяцев.

Государство не предложило полностью списать долги, образовавшиеся в результате кризиса. Однако с момента первого обращения президента В. Путина в конце марта 2020 года были введены меры поддержки граждан и бизнеса. Эти меры позволяли снизить нагрузку или получить льготы:

  • был объявлен мораторий на возбуждение банкротных дел по инициативе кредиторов (сам ИП мог подать на банкротство по общим правилам);
  • на 2 и 3 кварталы 2020 года было введено освобождение малого и среднего бизнеса от налогов (кроме НДС и НДФЛ, которые платятся за наёмных работников);
  • предприниматели из пострадавших отраслей имели право потребовать временного снижения ставок аренды государственного, муниципального и частного имущества. К сожалению, снизить стоимость аренды удавалось редко;
  • ставка страховых взносов была снижена до 0% для наёмных работников во 2 квартале 2020 года;
  • до конца 2020 года были приостановлены все контрольные и надзорные проверки со стороны ФНС и других государственных ведомств;
  • приостанавливалось взыскание по налоговым долгам, штрафам и пеням.

Меры поддержки ИП сегодня

С марта 2022 года, по мере введения новых пакетов санкций против России, в том числе в отношении малого бизнеса, всё больше внимания уделяется антикризисным мерам поддержки малого и среднего предпринимательства.

Например, компании в сфере информационных технологий получают дополнительные гранты. Кроме того, для таких компаний были предложены следующие меры поддержки:

  • отмена налога на прибыль;
  • льготное кредитование под 3% для аккредитованных ИТ-компаний.

Для сотрудников ИТ-индустрии также предусмотрены персональные меры поддержки:

  • отсрочка от призыва в армию;
  • субсидирование ставки по льготной ипотеке.

Правительство также приняло решение инвестировать средства бюджета в научно-исследовательские работы в области сельского хозяйства. Для производителей сельскохозяйственной продукции, биоинженеров, микробиологов, генетиков и других разработчиков передовых технологий планируется выделить до 1 миллиарда рублей в виде безвозмездных грантов. Ещё 25 миллиардов рублей будет направлено на льготное кредитование реальных производителей сельскохозяйственной продукции.

Среди других мероприятий по поддержке малого и среднего бизнеса можно выделить следующие:
* гранты молодым предпринимателям на сумму до 1 миллиона рублей;
* льготные кредиты для импортёров важных для экономики товаров;
* финансовая поддержка рыболовов, ведущих промысел в Азовском море.

Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии

Для физических лиц предусмотрена налоговая амнистия в отношении следующих налогов:

  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

Для налоговых платежей, штрафов и пени, связанных с деятельностью индивидуальных предпринимателей (ИП), также есть ограничение. Вся задолженность списывается, за исключением:

  • акцизных платежей;
  • таможенных сборов;
  • налога на добычу полезных ископаемых.

Статья 12 Закона № 436-ФЗ предоставляет возможность избавиться от недоимки по следующим налогам и платежам:

  • упрощённая система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • имущественный налог;
  • земельный налог;
  • налог на прибыль;
  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • другие виды платежей.

Налоговый орган самостоятельно проверит, на какой системе налогообложения работал предприниматель.

Амнистия по страховым взносам

В Федеральном законе № 436-ФЗ также содержатся нормы, регулирующие списание долгов по страховым взносам в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Процедура списания долгов имеет следующие особенности:

  • долги по страховым взносам действующих и ликвидированных индивидуальных предпринимателей (ИП), нотариусов и адвокатов списываются;
  • долги по взносам, уплаченным за наёмных сотрудников, не подлежат списанию;
  • сумма недоимки не имеет значения.

Важно отметить, что период списания страховых взносов больше, чем период списания налоговой недоимки. Будет закрыта задолженность, возникшая до 1 января 2017 года. Решение о списании принимается инспекцией Федеральной налоговой службы (ФНС), поскольку она занимается администрированием всех страховых взносов.

Заявление о списании страховых взносов подавать не обязательно. О принятом решении будет сообщено через Личный кабинет на сайте ФНС или по письменному запросу.

Условия и требования для списания

Федеральный закон № 127 не устанавливает различий между процедурами банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). Единственное отличие заключается в правовом статусе заявителя и последствиях. Сам процесс рассмотрения документов, формирования реестра требований и реализации имущества осуществляется по одинаковым правилам.

Вот основные условия для подачи заявления о банкротстве как для предпринимателя, так и для физического лица:

  • Согласно статье 214 Закона № 127, индивидуальный предприниматель может подать заявление о банкротстве, если он не в состоянии выполнить требования кредиторов по денежным обязательствам или платежам в бюджет. При этом размер долгов не имеет значения.
  • В соответствии со статьей 213.3 Закона № 127, физическое лицо может обратиться в суд с заявлением о банкротстве, если его задолженность перед кредиторами составляет не менее 500 тысяч рублей и просрочка по выплате долга превышает три месяца.

Выгоднее и удобнее обратиться в суд, если индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность. После признания банкротом физическому лицу запрещено заниматься предпринимательством в течение пяти лет. Для физических лиц, даже если они ранее были индивидуальными предпринимателями, такое ограничение не действует. Они могут зарегистрировать ИП сразу после завершения процедуры банкротства.

Какие долги можно списать

По результатам процедуры банкротства, как правило, списываются почти все долги, возникшие на момент подачи заявления в суд. Это касается:

  • недоимок по налогам и взносам;
  • задолженности перед контрагентами, такими как поставщики, подрядчики и арендодатели;
  • кредитов и микрозаймов, полученных в банках и МФО;
    * долгов перед коллекторами;
    * обязательств по поручительству;
    * долгов перед частными лицами, включая займы и задолженности по распискам.

Какие долги нельзя списать

Есть ряд исключений, в которых обязательства сохраняются после признания индивидуального предпринимателя банкротом:

  • обязательства по возмещению вреда здоровью и морального вреда;
  • обязательства по выплате заработной платы и выходного пособия работникам;
  • обязательства по уплате алиментов;
  • субсидиарная ответственность, если человек был директором или учредителем юридического лица, признанного банкротом;
  • иные обязательства личного характера.

Если суд подтвердит факты фиктивного или преднамеренного банкротства, а также другие противоправные действия, то он не освободит от долгов. В случае недобросовестности банкрота, судья укажет в определении, какие обязательства сохраняются после признания предпринимателя банкротом.

Риски и последствия банкротства

Если вы планируете списать свои долги через процедуру банкротства, то вам следует учесть возможные риски и последствия, которые могут возникнуть для вас.

Согласно Закону № 127-ФЗ, в процессе банкротства могут быть применены следующие меры:

  • Управляющий может наложить запрет на распоряжение имуществом должника и совершение сделок без его согласия.
  • Сделки, совершённые за предыдущие периоды на заведомо невыгодных условиях и нарушающие интересы кредиторов, могут быть оспорены.
  • Имущество должника может быть реализовано через торги для расчёта с кредиторами.
  • При подаче заявок на кредиты необходимо уведомлять банки о том, что вы прошли процедуру банкротства.
  • Вам может быть запрещено участвовать в управлении юридическими лицами.

Не подлежит реализации единственное жильё и имущество стоимостью до 10 тысяч рублей, если оно используется для профессиональной деятельности должника.

Банкротство — это законная мера, которую можно применить в безвыходной ситуации. Однако важно понимать, что в любом случае имущество должника будет реализовано приставом, ФНС заблокирует счета и спишет деньги в погашение недоимок, а поставщики перестанут вести бизнес с неплатёжеспособным контрагентом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с условиями Пользовательского соглашения
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:

е



Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +