Процедура банкротства компании включает в себя множество сложных решений, связанных со списанием долгов. Из-за неоднозначности законов некоторые действия владельцев и руководителей могут быть признаны незаконными.

Банкротство — это многоэтапный процесс, который включает в себя финансовые и хозяйственные меры. Его главная цель — удовлетворить требования кредиторов, списать долги, которые невозможно взыскать, а иногда и закрыть компанию.

Если применять правовые нормы грамотно, можно ликвидировать бизнес с минимальными потерями. Но если владельцы компании совершают незаконные действия в процессе банкротства, они только усугубляют ситуацию. Они рискуют не только своими деньгами, но и свободой.

Признаки правонарушения

При банкротстве могут быть допущены различные нарушения, которые можно разделить на три основные группы:

1. Сокрытие или намеренное искажение информации об имуществе.
2. Неправомерные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности.
3. Незаконные операции с имуществом.

Также возможны нарушения, связанные с умышленным обманом кредиторов, что может причинить ущерб другим участникам процесса.

Ещё одна группа нарушений — это действия, направленные на противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя органа управления.

Важно отметить, что не всегда обнаружение этих нарушений влечёт за собой ответственность. Для того чтобы применить наказание, необходимо наличие дополнительных обстоятельств.

Условия наступления ответственности

Санкции применяются в случае, если незаконные действия привели к ущербу. Если размер ущерба составляет менее 250 тысяч рублей, то наступает административная ответственность. Если же ущерб признан особо крупным (более 250 тысяч рублей), то применяется уголовная ответственность.

Санкции могут быть наложены, если нарушения были допущены до или после проведения процедуры. Например, существует понятие «преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности». Вот некоторые примеры подобных нарушений:

• безвозмездные и неэквивалентные сделки в период финансового кризиса;
• сделки, не приносящие прибыли, с заинтересованными лицами;
• сокрытие ликвидного имущества на этапе конкурсного производства.

Разновидности ответственности

Действия участников процедуры признания финансовой несостоятельности регулируются законами:

• № 127-ФЗ от 26.10.2002;
• гл. 5 закона № 14-ФЗ от 08.02.1998;
• ст. 65 ГК РФ.

В этих нормативных актах подробно описаны права и обязанности руководства компании, её собственников, арбитражного управляющего, кредиторов, судебных органов и других заинтересованных сторон.

Неправомерными считаются действия, которые противоречат установленному законодательством порядку признания гражданина или организации несостоятельными. Проверить правомерность действий в ходе процедуры может любой участник процесса:

• собственник финансово несостоятельной организации;
• управляющий;
• кредиторы;
• представители налоговой инспекции и так далее.

Надзорные органы внимательно проверяют факты, которые могут свидетельствовать о недобросовестности участников процедуры. Если в ходе ликвидации компании будут выявлены нарушения законодательства, то заинтересованные лица могут быть привлечены к ответственности:

• уголовной — по статьям 195-197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
• административной — по статьям 14.12 или 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушения при банкротстве

Неправомерные действия участников можно условно разделить на три группы:

• махинации с имуществом — сокрытие сведений о местонахождении объектов, умышленное изменение информации об их стоимости, продажа активов в обход существующих процедур;
• фальсификация бухгалтерской или налоговой отчётности;
• уклонение от исполнения требований кредиторов — необоснованное исключение из реестра либо отказ во включении;
• препятствование работе арбитражного управляющего — отказ передать документы, игнорирование распоряжений и т. д.

Сами по себе такие действия не всегда приводят к ответственности. Чтобы применить санкции к виновным, необходимо, чтобы их поступки причинили реальный ущерб одной из сторон процесса или были выявлены отягчающие обстоятельства.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — это ситуация, когда компания намеренно создаёт видимость своей неплатёжеспособности. За такие действия предусмотрена уголовная ответственность согласно статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Признаки преднамеренного банкротства могут включать в себя:

• перевод активов на счета дочерних компаний;
• искусственное создание дефицита средств на счёте компании;

Эти признаки выявляются аудиторами. Они могут обнаружить:

• сокрытие собственности, активов и задолженностей;
• покупку имущества на третьих лиц;
• внесение больших сумм в сторонние объекты.

Суд определяет степень тяжести преступления.

Перечень неправомерных действий

В законодательстве описаны действия, которые могут быть признаны умышленными при банкротстве и повлечь за собой санкции. Чтобы действия участников процедуры были признаны неправомерными, они должны соответствовать одному или нескольким условиям:

1. Действия были совершены лицами, не имеющими на то соответствующих прав.
2. Действия были проведены вне рамок закона.
3. Действия нанесли ущерб интересам кредиторов.
4. Действия были проведены в ненадлежащей форме.
5. Действия не соответствовали реальным интересам сторон.

Распространенные деяния участников банкротства

Убыточный бизнес часто становится полем для изобретательности и находчивости собственников и топ-менеджеров. Они готовы пойти на многое, чтобы получить материальную выгоду. Вот некоторые из их действий:

• сокрытие недвижимости, автотранспорта и ценных бумаг, принадлежащих компании, для дальнейшего использования в личных целях;
• уничтожение или подделка правоустанавливающих документов на активы;
• предоставление некоторым кредиторам необоснованных привилегий при удовлетворении их требований — изменение порядка платежей без согласования с судом или увеличение размера выплат сверх назначенных судом сумм;
• создание препятствий в работе конкурсным и арбитражным управляющим, а также временной администрации.

Сбор доказательств неправомерных действий участников

Процедура признания финансовой несостоятельности сложна и состоит из нескольких этапов. Это может затруднять своевременное выявление признаков умышленного банкротства. Поэтому закон обязывает участников процесса следить за соблюдением нормативных актов и сообщать суду о нарушениях, если они будут обнаружены.

На первом этапе — подаче иска — возможны неправомерные действия с обеих сторон. Должник должен высказать своё мнение по поводу того, что его пытаются признать финансово несостоятельным. Для этого составляется отзыв, который содержит:

• согласие или опровержение фактов, изложенных в иске;
• уровень платёжеспособности;
• финансовые возможности для погашения долгов.

Изучить правдивость данных, изложенных в отзыве, должен управляющий. Он анализирует предоставленную информацию и готовит заключение о наличии признаков необоснованного банкротства для суда. Предоставление ложных сведений об активах и обязательствах в отзыве может привести к административной или уголовной ответственности должника.

Уклонение от исполнения обязательств

В процессе банкротства недобросовестные участники могут прибегать к различным способам уклонения от исполнения своих обязанностей, установленных законом. Среди таких неправомерных действий:

• заключение хозяйственных договоров, которые заведомо невыгодны для предприятия;
• оформление безденежных долговых обязательств до начала процедуры банкротства;
• составление доверенности на отчуждение имущества должника;
• приобретение неликвидных ценных бумаг;
• предоставление беспроцентных займов связанным лицам или организациям;
• досрочное исполнение обязательств по кредитным договорам;
• оплата счетов за товары и услуги, которые не были получены;
• заключение контрактов с неплатежеспособными покупателями.

Хотя такие действия формально соответствуют букве закона, их цель — ухудшить положение компании. Они могут привести к полной утрате её активов, невозможности погасить долги и, в результате, оставить кредиторов ни с чем.

Административная ответственность

Если неправомерные действия не привели к серьёзным последствиям для кредиторов, то речь идёт об ответственности, предусмотренной статьёй 14.13 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. В этой статье подробно описаны различные виды наказуемых деяний и определены меры ответственности за каждое из них.

Даже за действия, совершённые впервые, предусмотрены довольно серьёзные санкции:

• Промедление с подачей заявления о банкротстве: штраф для граждан составляет от 1 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц — от 5 до 10 тысяч рублей.
• Предоставление незаконных преимуществ отдельным кредиторам, сокрытие имущества или сведений о нём, искажение финансовой отчётности: штраф для граждан может составить от 4 до 5 тысяч рублей, для должностных лиц — от 50 до 100 тысяч рублей или дисквалификация на срок до трёх лет.
• Непредставление управляющему запрашиваемых сведений: штраф для граждан составляет 3 тысячи рублей, для должностных лиц — от 10 тысяч рублей или дисквалификация на срок до двух лет.
• Препятствование законным действиям управляющего: штраф для должностных лиц может составить от 40 до 50 тысяч рублей или дисквалификация на срок до одного года.
• Совершение неправомерных действий управляющим или представителем временной администрации: штраф для должностных лиц составляет от 25 до 50 тысяч рублей, для юридических лиц — от 200 до 250 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Санкции, предусмотренные статьями Уголовного кодекса, применяются, когда речь идёт о причинении ущерба кредиторам на сумму свыше 1,5 миллиона рублей. Неправомерные действия в этой сфере наказываются по статье 195 УК РФ:

• Открытие, неправомерное отчуждение или уничтожение имущества, фальсификация первичных документов и отчётности — штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет, либо принудительные работы на срок до трёх лет.
• Неправомерное удовлетворение требований кредиторов — штраф до 300 тысяч рублей или ограничение свободы на срок до одного года, либо арест на срок до четырёх месяцев.
• Препятствие деятельности управляющего — штраф до 200 тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет, либо исправительные работы на срок до двух лет.

Каждое из этих деяний сокращает конкурсную массу и препятствует удовлетворению законных требований кредиторов. Однако неправомерные действия участников процедуры банкротства наносят вред и самому должнику. Например, кредиторы, которым не выплатили долги, могут подать иск о привлечении собственников разорившейся фирмы к субсидиарной ответственности. Если суд удовлетворит иск, оставшиеся долги организации придётся погашать её учредителям.

Банкротство с долгами по зарплате

К сожалению, нередко руководство компаний, оказавшихся в финансовом затруднении, отказывается выплачивать долги своим сотрудникам. Обычно такие руководители объясняют это тем, что суд признал компанию банкротом. Однако это не освобождает их от обязанности производить выплаты в определённом порядке:

• в первую очередь выплачивается зарплата и выходные пособия в сумме, не превышающей 30 тысяч рублей на одного работника;
• затем выплачивается остаток долга по зарплате;
• после этого перечисляются средства на погашение долгов по оплате интеллектуальной собственности.

Преднамеренный отказ от погашения долгов перед персоналом может повлечь за собой административную или уголовную ответственность в зависимости от суммы задолженности.

Чтобы предотвратить или пресечь неправомерные действия участников процедуры банкротства на ранней стадии, кредиторам необходимо активно участвовать в проводимых мероприятиях, контролировать действия арбитражного управляющего и незамедлительно уведомлять надзорные органы о выявленных нарушениях. Принятие своевременных и адекватных мер по возврату процесса в правовое русло может помочь минимизировать ущерб, нанесённый банкротством контрагента или заёмщика.