Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Преднамеренное или фиктивное банкротство

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Кто виноват в преднамеренном банкротстве?

Когда компания сталкивается с финансовыми трудностями и не может выплатить свои долги, банкротство может стать единственным способом решить проблему. Это не только законный способ ликвидировать компанию и списать непогашенные обязательства, но и возможность сохранить бизнес и дать ему второй шанс.

Однако есть люди, которые используют закон о банкротстве в своих интересах. Они намеренно разоряют компании, чтобы получить выгоду. Такое преднамеренное банкротство, которое описано в статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, является не просто правонарушением, а преступлением. За него можно получить тюремный срок до шести лет.

В Уголовном кодексе есть три статьи, которые регулируют вопросы так называемого «криминального» банкротства: статьи 195, 196 и 197. Статья 195 говорит о наказании за неправомерные действия во время процедуры банкротства, статья 196 — о преднамеренном банкротстве, а статья 197 — о фиктивном банкротстве.

Обвинение в криминальном банкротстве может быть предъявлено не только юридическому лицу, но и физическому. Согласно закону № 476-ФЗ, начиная с 1 июля 2015 года, физические лица также могут быть привлечены к ответственности за неправомерное банкротство.

Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?

Согласно статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, преднамеренное банкротство — это совокупность действий или бездействия юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, которые приводят к невозможности погасить долги перед кредиторами, включая налоги, обязательные страховые и пенсионные отчисления государству.

Обычно это преступление выявляется в ходе процедуры банкротства, которая регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О банкротстве» и Федеральным законом № 40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций» в случае банкротства банков.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает, если в результате этого преступления кредиторам и другим заинтересованным сторонам был причинён ущерб на сумму от полутора миллионов рублей. Если ущерб составил более шести миллионов рублей, то это уже считается особо крупным размером, за что предусмотрено максимальное наказание по законодательным нормам, связанным с криминальным банкротством.

Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?

Дела о банкротстве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и обычных граждан рассматриваются арбитражными судами, которые находятся в районах, где зарегистрирована компания-должник или проживает гражданин. Третейские суды не могут рассматривать такие дела (пп. 1, 3 ст. 33 закона о банкротстве).

Если в ходе процедуры банкротства обнаруживаются факты преднамеренного банкротства, то арбитражный судья передаёт материалы следователю районного отдела внутренних дел (ч. 3 ст. 151 УПК РФ). Поскольку преднамеренное банкротство считается преступлением, о нём можно сообщить в прокуратуру или полицию ещё до начала процедуры банкротства.

Расследовать дела о преднамеренном банкротстве могут также следователи органов, которые выявили признаки преступления, например, налоговой полиции. Решение по уголовному делу о преднамеренном банкротстве принимает районный суд (п. 1 ч. 2 ст. 30 и ч. 2 ст. 31 УПК РФ). Территориальную подследственность и подсудность определяют по месту окончания преступления (ст. 29 УК РФ; ст. 32, 152 УПК РФ).

Выявление преднамеренного банкротства

В большинстве случаев признаки преступления выявляются на первом этапе банкротства — этапе наблюдения. На этом этапе менеджер по банкротству обязательно проверяет всю финансовую и отчётную документацию компании.

Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые могут насторожить проверяющего:

  1. Увеличенное по сравнению с обычным числом сделок за последние несколько месяцев до подачи заявления о банкротстве. Преступники могут использовать этот метод для вывода денег в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, которая готовится к банкротству.
  2. Нелогичные и странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами, например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании нет денег на приобретение необходимого оборудования.
  3. Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таким сделкам относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левыми фирмами-однодневками.
  4. Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчётная документация. Подобные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
  5. Налоговая и финансовая отчётность не соответствуют друг другу.
  6. Резкий вывод активов. Этот способ характерен для схемы фиктивного банкротства, когда руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
  7. Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
  8. Есть сведения, что руководство занимается криминальной деятельностью. Об этом обычно сообщают финансовому управляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные лица.

Субъективные признаки преднамеренного банкротства

Есть несколько признаков, по которым можно судить о личности преступника:

  • Возраст. По закону за преднамеренное банкротство могут привлечь только совершеннолетнего человека.
  • Вменяемость и адекватность. Преступник должен осознавать характер и последствия своих действий. Очевидно, что в состоянии аффекта или будучи не в себе человек не может намеренно обанкротить компанию.
  • Специальный статус. По статье 196 Уголовного кодекса за преднамеренное банкротство могут судить только топ-менеджеров коммерческих компаний или индивидуальных предпринимателей, но не обычных граждан без таких статусов.

Также учитывается «качество» вины: совершил ли человек преступление по неосторожности, из-за малокомпетентности или осознанно.

И наконец, закон принимает во внимание мотив, который побудил человека совершить преступление.

Кому выгодно криминальное банкротство?

Преднамеренное и фиктивное банкротство — это способы списания долгов и обогащения за счёт активов компании. Обычно выгода от таких действий тщательно скрывается. Для этого используются фирмы-однодневки, зарегистрированные на подставных лиц, через которые выводятся активы разоряемой компании.

Также есть и другие мотивы для совершения таких действий:

  • Вывод из строя конкурента по заказу третьих лиц. В этом случае руководство компании может подкупаться, или старый генеральный директор увольняется в результате интриг, а на его место приходит человек, который реализует преступную схему.
  • Вывод активов и имущества в аффилированную (партнёрскую) структуру. Старая компания банкротится, долги списываются, а банкрот начинает трудовую деятельность на новом месте в партнёрской фирме.
  • Рейдерский захват.

Как защититься от обвинения в преднамеренном банкротстве?

Если вас подозревают в преднамеренном банкротстве, то на допросе у вас есть три варианта поведения:

  1. Полностью сознаться в преступлении.
  2. Признать обоснованными часть обвинений.
  3. Полностью отрицать свою причастность к преступлению.

Перед тем как давать показания, лучше согласовать их с адвокатом. Не стоит давать показания без его присутствия на допросе. Излишняя откровенность может быть неправильно истолкована следователем и в итоге навредить даже невиновному.

Правоохранительным органам выгоднее быстрее закрыть дело. Нередко ситуация с банкротством, с их точки зрения, выглядит как сознательное разорение в целях получения наживы.

Поэтому вам нужно убедительно и последовательно доказывать свою личную незаинтересованность в банкротстве компании и отсутствие мотива для преступления.

Разорение может быть следствием форс-мажорных обстоятельств, и об этом стоит сразу проинформировать дознавателя. Также нужно требовать предъявить доказательства, на основании которых вас начали подозревать в преступлении.

Чем определяется мера ответственности

Как и в случае с любыми преступлениями, мера наказания зависит от тяжести последствий. Когда речь идёт о преднамеренном банкротстве, учитывается материальный ущерб, нанесённый кредиторам и предприятию. Чем больше ущерб, тем строже наказание.

Крупным ущербом считается ущерб, превышающий полтора миллиона рублей, а особо крупным — шесть миллионов и более. Если ущерб меньше полутора миллионов, то применяются нормы 14-й новеллы Кодекса об административных правонарушениях:

  • физических лиц штрафуют на символическую сумму от одной до трёх тысяч рублей;
  • должностных лиц — на сумму от пяти до десяти тысяч рублей. Кроме того, их могут дисквалифицировать на срок от одного до трёх лет.

Уголовный кодекс Российской Федерации (статья 196) предусматривает следующие меры наказания:

  • штраф. Он может быть назначен как основное наказание или как дополнительное к лишению свободы. В первом случае сумма штрафа составляет от 200 000 до 500 000 рублей, во втором — до 200 000 рублей;
  • принудительные работы на срок до пяти лет. На практике такая мера применяется редко;
  • лишение свободы на срок до шести лет. К лишению свободы всегда добавляется штраф.

В случае фиктивного банкротства наказание такое же, как и по статье 196 Уголовного кодекса.

Как производится экспертиза

Проводится экономический анализ финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, которое находится в состоянии банкротства.

Изучаются следующие документы:

  • первичные документы, связанные с долговыми и кредитными обязательствами компании;
  • учётные регистры;
  • заключения аудиторов;
  • прочие сведения о деятельности компании за 24 месяца, предшествующих подаче заявления о банкротстве.

Оцениваются не только различные статические экономические коэффициенты, но и их изменения в течение определённых периодов времени (например, ликвидность активов, обеспеченность собственным оборотным капиталом, доля заёмных средств в общем капитале компании и так далее). Это необходимо для того, чтобы доказать вину ответчика по совокупности различных признаков преднамеренности банкротства.

Аннулирование сделок фирмы-банкрота

Сделки, которые можно оспорить и отменить по решению суда в случае банкротства, можно разделить на две категории: общие (регулируются статьёй 166 Гражданского кодекса Российской Федерации) и специальные (регулируются законом о банкротстве).

Аннулированию могут подлежать не только единичные контракты, но и долгосрочные соглашения.

При банкротстве не подлежат оспариванию контракты:

  • заключённые по результатам выигранного конкурса, а также дополнительные соглашения к ним. Они могут быть оспорены в рамках гражданских исков уже после завершения процедуры банкротства;
  • если сумма, указанная в контракте, составляет менее одного процента от стоимости всех активов компании (например, в случае долгосрочных отношений партнёров, таких как аренда, лизинг, банковское обслуживание, услуги ЖКХ и т. д.);
  • если прибыль по сделке значительно превышает затраты на неё.

Оспаривание договора происходит после подачи соответствующего заявления от кредиторов или финансового управляющего. По форме это обычный гражданский иск, в котором заявитель обосновывает свои требования и прилагает копии документов, подтверждающих его позицию.

Неправомерные действия при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве могут включать в себя:

  • сокрытие от финансового управляющего, кредиторов и суда своего имущества или информации о нём;
  • отчуждение имущества в пользу других лиц, уничтожение имущества или документов, связанных с ним;
  • подделку бухгалтерских и других учётных документов, касающихся экономической деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;
  • погашение долгов перед отдельными кредиторами в нарушение установленной очерёдности, что нарушает права других истцов;
  • несвоевременную подачу заявления о банкротстве. По закону юридическое лицо обязано объявить о своей несостоятельности в течение месяца с момента, когда оно узнало о наличии обязательных признаков банкротства, таких как долг более 300 тысяч рублей и трёхмесячная просрочка по регулярным платежам. То же самое касается и физических лиц, но критическая сумма для них выше — полмиллиона рублей (часть 5 статьи 14.13 Кодекса об административных правонарушениях);
  • создание препятствий для деятельности финансового управляющего, назначенного арбитражным судьёй для проведения процедуры банкротства. Это может включать уклонение от передачи финансовой отчётности и других документов, которые финансовый управляющий имеет право запросить у должника (часть 6 статьи 14.13 Кодекса об административных правонарушениях).

Как максимально себя обезопасить?

  1. Важно выбрать опытных юристов с хорошей репутацией в делах о банкротстве.
  2. Не стоит доверять предложениям сомнительных лиц, которые обещают быстрое и выгодное решение проблемы по «отработанным схемам». Лучше всего действовать в рамках законной процедуры банкротства.
  3. Перед тем как предоставить документы суду, необходимо тщательно их проверить на наличие ошибок, описок или несоответствий.
  4. Также рекомендуется проконсультироваться со специалистом и проанализировать риск возбуждения дела о фиктивном или преднамеренном банкротстве. Об этом следует задуматься ещё до подачи заявления о банкротстве.

Реальная судебная практика

Есть две основные причины, по которым дела о криминальном банкротстве не всегда доходят до логического завершения:

  1. Для проведения экспертизы часто привлекают специалистов, которые недостаточно компетентны в этой области и не могут определить, были ли финансовые схемы незаконными. Иногда аудиторов подкупают руководители фирмы, и они подают в суд ложное заключение.
  2. Даже если мошеннические схемы банкротства обнаружены во время аудита, очень сложно доказать причинно-следственную связь между неудачной сделкой и плохим финансовым состоянием фирмы. Например, если топ-менеджеру внезапно увеличили зарплату в двадцать раз, сложно доказать, что это было сделано с целью вывода денег, а не для поощрения талантливого специалиста.

В нашей стране только два ведомства профессионально занимаются экспертизой банкротства:

  • Центр судебной криминалистики МВД;
  • Центр судебной экспертизы.

В этих организациях работают всего два-три десятка специалистов, которые умеют доказывать преднамеренность и фиктивность банкротства.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с условиями Пользовательского соглашения
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:

е



Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +