Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Автомобиль в лизинг для ИП.

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Содержание статьи:

В этой статье мы расскажем вам о том, что такое лизинг автомобиля для ИП в 2024 году и какие преимущества он предлагает.

Большинство индивидуальных предпринимателей нуждаются в собственном транспортном средстве для работы. Однако не все начинающие организации могут сразу приобрести машину за собственные средства. В таких случаях часто используются автокредит или лизинг.

Эти два способа похожи, но имеют существенные отличия. О них мы подробно расскажем в нашей статье.

1. Что такое автолизинг.

Лизинг — это финансовый инструмент, который позволяет приобрести различные виды имущества, такие как квартиры, машины и спецтехника. Для индивидуальных предпринимателей лизинг автомобилей предоставляет возможность постоянно использовать новое и исправное транспортное средство, которое после окончания срока договора можно будет заменить на более современное.

Автолизинг — это получение автомобиля по договору лизинга, который заключается с лизинговой компанией. В рамках этого договора предприниматель получает временное владение и пользование автомобилем с возможностью последующего выкупа. В отличие от классической аренды, автолизинг позволяет индивидуальному предпринимателю стать собственником автомобиля после полного выполнения условий договора.

После заключения договора предприниматель начинает использовать автомобиль, но пока не становится его владельцем. До момента полной оплаты, указанной в договоре, компания остаётся арендатором. Важно отметить, что если индивидуальный предприниматель по каким-либо причинам не может продолжать выплаты, лизинговая компания имеет право изъять автомобиль.

2. Виды лизинга.

Существуют три основных вида лизинга:

  1. Финансовый лизинг. Это наиболее распространённый вид, который мы рассмотрим на примере автолизинга для индивидуальных предпринимателей. В этом случае лизингодатель приобретает автомобиль у автодилера и передаёт его в пользование индивидуальному предпринимателю.
  2. Оперативный лизинг. Отличается от финансового тем, что по окончании срока договора лизингополучатель возвращает объект без перехода права собственности. Это своего рода аренда на срок от 3 до 6 месяцев.
  3. Возвратный лизинг. Этот вид лизинга используется для снижения налоговой нагрузки. В этом случае собственник имущества продаёт его лизинговой компании и затем получает его обратно в аренду. Таким образом, организация может сэкономить на налогах.

3. ️ Процедура оформления лизинга.

Перед тем как заключить договор лизинга, представители лизинговых компаний обращают внимание на несколько важных моментов:

  • хорошая кредитная история клиента;
  • возраст клиента (старше 21 года);
  • отсутствие убытков за время деятельности;
  • срок функционирования ИП (от 6 месяцев).

Как правильно оформить автомобиль в лизинг для индивидуального предпринимателя:

  1. Клиент выбирает у продавца подходящий автомобиль и отправляет запрос лизинговой компании на предварительный расчёт сделки.
  2. Клиент предоставляет пакет документов в лизинговую организацию.
  3. Компания оценивает финансовое состояние ИП.
  4. Если решение положительное, стороны подписывают договор лизинга.
  5. Индивидуальный предприниматель переводит соответствующий авансовый платёж по договору.
  6. Компания покупает транспортное средство и передаёт его клиенту в пользование и владение.
  7. В рамках заключённого договора ИП осуществляет выплаты каждый месяц.
  8. По завершении выплат владелец бизнеса может выкупить автомобиль или вернуть его организации.

4. Преимущества и недостатки покупки авто в лизинг.

Теперь рассмотрим преимущества и недостатки покупки авто в лизинг для ИП.

Плюсы лизинга для ИП.

  1. Оформить лизинг на автомобиль гораздо проще, чем в случае, если вы берете кредит. Тут не понадобятся поручители, не нужен залог. Кроме того, требования по платежеспособности не очень строгие.
  2. Отсутствуют жесткие рамки по сроку выкупа имущества. При наступлении финансовых проблем предпринимателю доступно изменение графика выплат по контракту.
  3. Сокращается налоговая нагрузка, т.к. выплаты относятся к текущим расходам, которые учитываются в себестоимости продукции/услуг. Начинающему ИП это поможет сохранить средства для развития.
  4. Распределение НДС за купленный объект на срок выплат по нему.
  5. Быстрое получение ТС для эксплуатации.
  6. Соглашение оформляется на больший срок (до 60 мес.), благодаря чему уменьшается размер ежемесячных выплат.

Минусы лизинга для ИП.

  1. Первоначальный взнос, как правило, варьируется в пределах 10-35 процентов от суммы подписанного договора.
  2. Объект автомобильного лизинга страхуется исключительно за счет получателя, а это влечет за собой некоторые дополнительные расходы.
  3. Потребуется нотариальное заверение лизинга авто под ИП. Это плюс 1% от суммы договора на уплату госпошлины.
  4. Машина не является собственностью ИП до момента исполнения договора лизинга и выкупа ТС.

5. Какие документы необходимы для сделки.

Для заключения сделки вам понадобятся следующие документы:

  • документы, подтверждающие вашу регистрацию как индивидуального предпринимателя;
  • документы, подтверждающие открытие банковского счёта;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
  • налоговая декларация.

Чтобы правильно составить договор лизинга, рекомендуем сразу обратиться за помощью к нашим опытным юристам.

6. Автолизинг для бизнесменов на УСН.

Для ИП, работающих по упрощённой системе налогообложения, существуют определённые особенности. Из-за специфики этой системы налогообложения они не могут подтвердить своё финансовое состояние в том формате, который требуется лизинговым компаниям.

Важно отметить, что ИП на УСН сдают отчётность только один раз в год. Поэтому они не могут предоставить отчётность за квартал или полугодие. Именно поэтому организации, которые финансируют приобретение транспортных средств в лизинг, страхуют себя, увеличивая размер аванса.

7. Автолизинг без аванса для ИП.

Чтобы снизить возможные риски, компании, которые предоставляют услуги лизинга, обычно требуют от клиентов внести первоначальный взнос. Однако есть случаи, когда можно обойтись без него, хотя и редко. Это возможно, если у транспортного средства (ТС) хороший показатель ликвидности.

Кроме того, лизингополучателю необходимо соответствовать следующим условиям:

  • предоставить залог или поручительство;
  • иметь длительный опыт работы на рынке;
  • обладать финансовой стабильностью.

8. Осуществление выплат по договору.

Лизинговый договор обычно включает четыре вида платежей:

  • аванс;
  • комиссия;
  • ежемесячный платёж;
  • выкупной платёж.

Схемы выплат можно разделить на два вида:

  • аннуитетная, когда сумма ежемесячного платежа остаётся одинаковой на протяжении всего срока договора;
  • дифференцированная, когда каждый месяц выплачивается разная сумма (это происходит за счёт уменьшения процентов на сумму основного долга).

9. Компенсация НДС.

Далее обсудим компенсацию налога на добавленную стоимость в зависимости от системы налогообложения.

  • Если индивидуальный предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСН), то лизинг автомобиля может быть для него выгодным. В стоимость предмета лизинга уже включён НДС, но предприниматель имеет право получить налоговый вычет в размере 20%.
  • Предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) «Доходы — Расходы», учитывают платежи за автолизинг вместе с НДС в своих расходах. Это позволяет уменьшить налог.
  • А вот предприниматели, применяющие УСН «Доходы», платят за автолизинг с выручки компании, поэтому эти платежи не влияют на размер налога.

10. Бухучет.

Существует два способа учёта лизинговых операций в бухгалтерии и при расчёте налогов:

  • на балансе лизингодателя;
  • на балансе лизингополучателя (индивидуального предпринимателя).

Обратите внимание, что выбранный способ учёта определяет амортизационную группу. Бухгалтерский учёт ведётся в соответствии с Приказом № 17.02.1997, ПБУ 6-01 и ПБУ 10-99.

11. Судебная практика: оценка изъятого лизингового транспорта.

Верховный суд Российской Федерации постановил, что стоимость имущества, которое было изъято и затем реализовано, должна определяться исходя из рыночной цены. Такой подход позволяет избежать ущемления интересов одной из сторон и обычно достигается путём проведения торгов.

В 2019 году «Ресо-Лизинг» и «БелИнертСоюз» заключили два договора лизинга. В марте «Ресо-Лизинг» купил и передал «БелИнертСоюзу» грузовой тягач MAN, а в мае — легковой автомобиль Skoda. Однако в 2020 году «БелИнертСоюз» перестал платить по договорам. В марте того же года «Ресо-Лизинг» уведомил «БелИнертСоюз» о расторжении соглашений. Согласно условиям сделок, «Ресо-Лизинг» имел право расторгнуть договоры, если лизингополучатель нарушит условия оплаты два и более раза.

В апреле 2020 года «Ресо-Лизинг» забрал у своего бывшего контрагента автомобиль, а в августе — тягач. Оба транспортных средства были проданы компании «Авторелиз» за 1,2 миллиона рублей и 5,8 миллиона рублей соответственно.

Лизингодатель провёл расчёт встречных обязательств между контрагентами, и разница составила 666 111 рублей. Лизингодатель посчитал, что эта сумма является необоснованным обогащением «БелИнертСоюза», и обратился в суд с требованием о взыскании средств.

Три судебные инстанции удовлетворили иск, согласившись с тем, что приоритетной является цена сделки купли-продажи, а не расчёты специалиста-оценщика. Однако Верховный суд Российской Федерации исправил ошибку и указал, что стоимость имущества должна определяться по результатам торгов. Если активы продаются на аукционе, лизингодатель должен отвечать за корректность определения начальной продажной цены и соблюдение процедуры аукциона. Если же имущество реализуют каким-то другим способом, то лизингодатель должен обеспечить продажу по цене, соответствующей рыночному уровню (Определение по делу № А40-17770/2021).

12. Если ИП или водитель повредил лизинговое авто.

Вся техника, приобретаемая в лизинг для индивидуальных предпринимателей, обязательно подлежит страхованию. В случае частичного ущерба, такого как царапина, трещина или вмятина, ремонтные работы обычно осуществляются за счёт страховой компании.

Если же ущерб значительный или транспортное средство утрачено полностью, страховая компания выплачивает компенсацию лизинговой организации, которая закрывает договор лизинга. В случае, если суммы компенсации недостаточно, клиент должен доплатить недостающую часть. Если же средств страховой компании хватает, остаток переводится клиенту.

Ситуации, когда страховая компания не хочет признавать случай страховым и отказывает в выплате, встречаются довольно редко.

13. Пример.

Если вы передали управление автомобилем лицу, не имеющему права на вождение, и это привело к серьёзному ДТП, ответственность полностью ляжет на вас. Индивидуальный предприниматель может либо вносить платежи по прежней схеме, либо сразу выплатить всю сумму.

14. Лизинговая спецтехника.

Условия покупки спецтехники не отличаются от приобретения других транспортных средств и оборудования. Обычно в лизинг берут погрузчики, автокраны, тягачи, бульдозеры, манипуляторы и другие машины специального назначения.

15. На что обратить внимание ИП при подготовке к сделке.

Советуем индивидуальным предпринимателям заранее оценить будущую нагрузку и понять, смогут ли они регулярно выплачивать лизинговые платежи. При этом необходимо учитывать не только ежемесячный платёж, но и страховку, которая продлевается на весь период лизинга. При желании страховку можно включить в график платежей.

Обратите внимание, что самое важное — это реалистично оценивать свои возможности и точно представлять, откуда будут поступать средства для оплаты платежей и как техника будет окупаться.

16. Частые вопросы.

Обязателен ли первоначальный взнос?

Обычно для индивидуальных предпринимателей, которые обращаются в лизинговую компанию впервые, первоначальный взнос является обязательным условием. Однако для постоянных клиентов иногда возможно согласование условий без необходимости внесения аванса.

По каким причинам индивидуальному предпринимателю могут отказать в лизинге на автомобиль?

Одной из причин отказа может быть плохая платежная дисциплина. Также отказ возможен, если у индивидуального предпринимателя недостаточно оборотов.

Какая отчетность по лизинговым услугам для индивидуальных предпринимателей?

Лизинг автомобиля для индивидуального предпринимателя подразумевает два вида отчетности: налоговую и бухгалтерскую.

17. Заключение эксперта.

Если индивидуальный предприниматель (ИП) использует автомобиль в своей деятельности каждый день, то лизинг автомобиля для ИП в 2024 году будет выгодным решением. Лизинг позволит всегда иметь в распоряжении новое качественное транспортное средство.

Кроме того, для предпринимателя доступны различные сервисы, такие как страхование, техническое обслуживание, программа автопомощи и другие. Это поможет сократить временные и материальные затраты.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с условиями Пользовательского соглашения
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:

е



Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +