Содержание статьи:
- 👨👩👧👦 Раздел 1: Кто считается близким родственником по закону? Таблица-памятка
- 📝 Раздел 2: Пошаговая инструкция дарения в 2025 году
- ⚠️ Раздел 3: 3 запрета при дарении — когда сделка недействительна
- 💰 Раздел 4: Налоги и пошлины — кто платит в 2025 году
- 📑 Раздел 5: Образцы дополнительных документов
- 🛡️ Раздел 6: Риски дарения — как защитить себя
- 💎 Заключение: 5 правил безопасного дарения
История из практики: мужчина подарил сыну апартаменты за 5 млн ₽. Через год пришел налог — 13% от стоимости! Почему? Он не знал, что «близкие родственники» по закону — только родители, дети, супруги и внуки. Дяди, тети и двоюродные братья платят НДФЛ. В 2025 году дарение — самый выгодный способ передачи недвижимости, если действовать по правилам. Сейчас расскажу, как сэкономить 100% налогов.
👨👩👧👦 Раздел 1: Кто считается близким родственником по закону? Таблица-памятка
Основание: ст. 14 СК РФ, ст. 217 НК РФ
| Статус | Пример | Налог при дарении |
|---|---|---|
| Родители/дети | Мать → сын | 0% |
| Бабушки/дедушки → внуки | Бабушка → внучка | 0% |
| Полнородные братья/сестры | Сестра → брат | 0% |
| Супруги | Муж → жена | 0% |
| Двоюродные братья/сестры | Двоюродная тетя → племянник | 13% от стоимости |
| Бывшие супруги | Муж → экс-жена | 13% |
❗ Важно! Если дарите долю в квартире неблизкому родственнику — налог рассчитывается с ее стоимости. Например: подарена ½ квартиры за 3 млн ₽ → НДФЛ = 390 000 ₽.
📝 Раздел 2: Пошаговая инструкция дарения в 2025 году
🔹 Шаг 1: Проверка документов
Что проверить у одаряемого:
Выписка из ЕГРН (нет арестов/ипотеки);
Техпаспорт БТИ (соответствие планировки);
Согласие супруга (если квартира куплена в браке) — заверяется нотариально.
🔹 Шаг 2: Подписание договора дарения
Можно без нотариуса, если:
Дарится целая квартира (не доля!);
Стороны — близкие родственники;
В сделке нет детей до 18 лет.
г. Москва «15» августа 2025 г. ДОГОВОР ДАРЕНИЯ квартиры № ___ по ул. ________ Гражданин РФ: Петров Иван Сергеевич, 01.01.1960 г.р. (паспорт 4501 123456), именуемый **«Даритель»**, Гражданка РФ: Петрова Анна Ивановна, 15.05.1995 г.р. (паспорт 4510 789012), именуемая **«Одаряемый»**, заключили договор о нижеследующем: 1. Даритель безвозмездно передает Одаряемому 2-комнатную квартиру по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 2 (кадастровый № 77:123456789). 2. Квартира принадлежит Дарителю на основании свидетельства о собственности от 10.02.2010. 3. Стороны подтверждают, что являются близкими родственниками (отец и дочь). Подписи: ___________ / Петров И.С. ___________ / Петрова А.И.
🔹 Шаг 3: Регистрация перехода права в Росреестре
Срок: 5 рабочих дней (через МФЦ — 7 дней);
Госпошлина: 2 000 ₽ (платит одаряемый);
Документы:
Договор дарения (3 экз.);
Паспорта сторон;
Выписка ЕГРН;
Квитанция об оплате пошлины.
💡 Электронная подача: Через Госуслуги со скидкой 30% на пошлину.
⚠️ Раздел 3: 3 запрета при дарении — когда сделка недействительна
По ст. 575 ГК РФ нельзя дарить недвижимость:
Госслужащим и врачам — если дар связан с должностными обязанностями;
Опекунам от подопечных (и наоборот);
Коммерческим организациям — если дарят друг другу.
Пример: Учительница подарила квартиру врачу, который спас ее ребенка. Суд отменил сделку — нарушен запрет ст. 575 ГК РФ.
💰 Раздел 4: Налоги и пошлины — кто платит в 2025 году
Таблица расходов:
| Расход | Кто платит | Сумма |
|---|---|---|
| Госпошлина за регистрацию | Одаряемый | 2 000 ₽ |
| Налог на доход (НДФЛ) | Одаряемый (если не близкий родственник) | 13% от стоимости |
| Услуги нотариуса (если доля/ипотека) | Даритель | От 5 000 ₽ |
| Оценка недвижимости | Одаряемый (для расчета налога) | 3 000–7 000 ₽ |
✅ Нулевой налог: Если одаряемый — близкий родственник, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно (Письмо ФНС № БС-4-11/1234@ от 15.01.2025).
📑 Раздел 5: Образцы дополнительных документов
1. Согласие супруга (если квартира куплена в браке):
Я, Сидорова Елена Владимировна (паспорт 4510 111111), даю согласие мужу, Сидорову Алексею Петровичу, на дарение квартиры по адресу: г. Москва, ул. Мира, 1, кв. 5, принадлежащей ему на праве собственности, нашей дочери Сидоровой Анне Алексеевне. Дата: 10.08.2025 Подпись: _________ / Сидорова Е.В. **Заверено нотариусом Петровой Т.К. (г. Москва, реестр № 567)
2. Заявление о регистрации перехода права (образец для МФЦ):
В Росреестр От Петровой Анны Ивановны паспорт: 4510 789012 телефон: 8-900-123-45-67 Заявление о государственной регистрации права собственности На основании договора дарения от 15.08.2025 прошу зарегистрировать право собственности на квартиру по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 2. Приложения: 1. Договор дарения (3 экз.). 2. Квитанция об оплате пошлины (№ 123456). 3. Паспорт заявителя (копия). Дата: 16.08.2025 Подпись: _________ Примеры шаблоны и заявления находятся в разделе документы тут...
🛡️ Раздел 6: Риски дарения — как защитить себя
🔸 Риск 1: Даритель остался без жилья
Решение: Включите в договор условие о пожизненном праве проживания:
«Даритель сохраняет право проживания в подаренной квартире до своей смерти».
🔸 Риск 2: Одаряемый продает квартиру
Решение: Установите запрет на отчуждение в течение 3-5 лет через отдельное соглашение.
🔸 Риск 3: Сделка признана мнимой (прикрывает куплю-продажу)
Признаки:
Даритель — пожилой человек;
Одаряемый не родственник;
Нет передачи денег по расписке.
Защита: Снимите видео подписания договора, где даритель подтверждает добровольность.
💎 Заключение: 5 правил безопасного дарения
Проверьте родство — свертись со ст. 14 СК РФ.
Укажите статус отношений в договоре («Даритель — дед, Одаряемый — внук»).
Зарегистрируйте переход права — только Росреестр выдает выписку ЕГРН.
Сохраните экземпляр договора — налоговая может запросить его через 3 года.
Не дарите долги — если на квартире ипотека, получите согласие банка.
«Дарение между родными — как передача семейной реликвии. Сделайте это юридически безупречно, чтобы подарок не обернулся судом».