Кредит – это денежный заём, который выдаётся индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу финансовым институтом. Сумма займа перечисляется на баланс предприятия и может быть потрачена заёмщиком по своему усмотрению.

Заёмщик имеет возможность приобрести товар не только у партнёров кредитной организации, но и найти другие варианты займов с более выгодными условиями, такими как низкие процентные ставки, отсутствие первоначального взноса и гибкий график погашения долга.

В случае нарушения условий договора, например, при использовании автокредита не по назначению, банк имеет право изъять автомобиль у владельца. Такой пункт обычно присутствует в соглашении о предоставлении займа под залог оборудования, транспорта или недвижимости.

В чём отличие

В обоих случаях заёмщик выплачивает вознаграждение в виде процентов. Однако, несмотря на то, что оба продукта предназначены для приобретения техники, автомобилей и другого имущества, между ними есть различия.

Кредит является более универсальным продуктом по сравнению с лизингом. Его можно использовать для различных нужд организации, особенно если он не является целевым. Кредиты используются для разных целей:

• пополнения оборотных средств;
• выплаты заработной платы сотрудникам;
• оплаты аренды хорошего помещения;
• приобретения оборудования, промышленной техники, автомобилей и других необходимых для бизнеса вещей;
• покупки недвижимости: офисов, складов, земельных участков;
• погашения сторонних займов;
• ремонта и технической поддержки оборудования;
• обновления офиса, например, покупки новой мебели и техники;
• закупки новой партии товаров;
• рекламы;
• масштабирования бизнеса.

Лизинг часто называют финансовой арендой. Этот продукт больше подходит для приобретения техники, автомобилей и оборудования, поэтому его считают исключительно целевым продуктом. Лизинг выгоднее использовать и покупать:

• машины;
• спецтехнику (экскаваторы, бульдозеры, автокраны);
• сельскохозяйственную технику (тракторы, сеялки, пресс-подборщики);
• спортивное оборудование (тренажеры).

Предъявляемые требования

Финансовые организации часто устанавливают строгие критерии для потенциальных заёмщиков. Сотрудники банка тщательно изучают финансовую отчётность компании за последний год, рассматривают налоговые декларации и выписки по счетам. Иногда требуется предоставить бизнес-план.

Изучив различные варианты финансирования, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вашего бизнеса. Не все виды финансирования предполагают такие строгие требования.

Собранный вами пакет документов не гарантирует автоматического одобрения кредита. У финансовых организаций есть свои внутренние механизмы для рассмотрения заявок.

При принятии решения о выдаче кредита учитываются такие показатели деятельности потенциального заёмщика, как:

• ликвидность;
• рентабельность бизнеса;
• финансовая стабильность.

Также банки могут потребовать обеспечение кредита в виде залога или поручительства.

Цели

Кредит — это более гибкий финансовый инструмент по сравнению с лизингом. Его можно использовать для различных целей:

• пополнения оборотных средств;
• покупки оборудования, промышленной техники и автомобилей;
• приобретения недвижимости, такой как здания или земельные участки;
• погашения сторонних займов.

Лизинг, который также называют финансовой арендой, предназначен исключительно для покупки техники, автомобилей и оборудования. Поэтому он является узкоспециализированным продуктом.

Стоимость

Сравнивая ставки по кредиту и лизингу, можно сделать вывод, что лизинг в большинстве случаев оказывается менее выгодным. Однако стоит учесть некоторые особенности:

1. Лизингодатель берёт на себя часть расходов, связанных с продуктом, например, страховку.
2. Многие лизинговые организации сотрудничают с поставщиками продукции на постоянной основе и могут предоставлять товары по более низким ценам по сравнению с рыночной стоимостью.

Лизинг может стать более выгодным вариантом, если можно приобрести нужную вещь по более низкой стоимости.

Преимущества в налогообложении

При получении кредита экономия на уплате налогов минимальна. Максимум, что можно сделать — учесть проценты в качестве расходов при расчёте налога на прибыль.

В случае лизинга возможности зависят от системы налогообложения и компании. ИП или юридическое лицо фактически не приобретает оборудование, а арендует его на срок действия договора.

Такой вид финансирования более выгоден, поскольку компания может сэкономить сразу на нескольких налогах:

1. На прибыль. Затраты по лизингу входят в себестоимость продукции.
2. НДС. Лизингополучатель может брать в зачёт и уменьшать сумму налога на добавленную стоимость, выставляя фактурные счета каждый месяц.
3. Имущественные налоги. Имущество не находится на балансе фирмы и не включается в базу МНС до прекращения договора. Амортизация на объект лизинга рассчитывается с ускоряющимся коэффициентом 3, что даёт возможность тройной экономии после перехода прав собственности к лизингополучателю.

Эксплуатационная выгода

При покупке в кредит индивидуальные предприниматели и юридические лица получают только денежные средства. Цели, на которые можно потратить эти деньги, могут быть указаны в договоре. Например, в оферте от «Точки» это перечислено.

В случае лизинга в большинстве случаев предоставляются дополнительные услуги. Например, если организация приобретает техническое оборудование для цеха, лизингодатель может предложить услуги инженера, который поможет принять и правильно запустить оборудование.

Достоинства лизинга

1. Возможность приобрести имущество по цене ниже рыночной.
2. Менее строгие требования к заёмщику.
3. Экономия на налогах: имущественном, на прибыль и НДС.
4. Быстрое рассмотрение заявки, при этом положительная кредитная история может быть не так важна при лизинге.
5. Удобство, так как лизингодатель берёт на себя часть забот, включая обслуживание, страховку и другие вопросы.

Недостатки лизинга

1. В случае возникновения проблем с платежами, сложно договориться о смягчении условий договора.
2. Если платежи не вносятся вовремя, имущество может быть изъято.
3. До окончания срока действия договора право собственности на имущество принадлежит лизингодателю.
4. Этот вид договора предназначен только для покупки имущества.
5. Срок действия договора меньше, чем при кредитовании.

Достоинства кредита

1. Имущество сразу же переходит в собственность владельца.
2. Процентные ставки ниже, чем при лизинге.
3. Кредит можно потратить практически на любые цели.
4. Более длительный срок предоставления займа.
5. Разнообразные схемы кредитования.

Недостатки кредита

1. Строгие требования к заёмщикам.
2. Длительное рассмотрение заявок.
3. Нет экономии на налогах.
4. Трудно получить большие суммы на длительный срок.
5. Нет помощи при покупке и настройке оборудования.

Какое финансирование лучше получить

Выбор между кредитом и лизингом зависит от цели получения средств и потребностей заёмщика.

Например, лизинг может быть выгоден для предприятия, которое арендует оборудование, технику и транспорт для производства. Оплата за использование этих активов будет осуществляться в удобном для организации режиме. Кроме того, выплаты можно учитывать как расходы, включая их в баланс, что позволит снизить сумму налогов. После того как амортизация имущества будет полностью списана, оно станет собственностью лизингополучателя.

Кредиты предлагают более гибкие условия по нагрузке. Заёмщик может обратиться в банк и оформить заём для покупки автомобиля или другого имущества. Транспортное средство сразу переходит в собственность предпринимателя, однако он не сможет продать его до полного погашения долга.

При выборе между кредитом и лизингом необходимо учитывать поставленные задачи и соотношение пользы и затрат. Если ваша цель — оптимизация налогообложения, то лизинг может быть предпочтительным вариантом. Если же вам важна более лояльная нагрузка, то стоит рассмотреть возможность получения кредита.

Если вы не уверены, что кредит или лизинг подходят вам, вы можете узнать о других вариантах финансирования. Например, овердрафт может помочь снизить риск кассовых разрывов, факторинг часто используется при получении постоплаты от заказчиков, а кредитная линия удобна для крупных предприятий, которые регулярно используют заёмные средства.