Что такое независимая гарантия

Согласно статье 368 Гражданского кодекса Российской Федерации, независимая гарантия — это один из способов обеспечения исполнения обязательств. В этом случае ответственность за выполнение условий договора и сделки несёт гарант.

Если должник (принципал) не выполнит свои обязательства, кредитор (бенефициар) сможет получить компенсацию от поручителя. Таким образом, гарантия служит страховкой заказчика от недобросовестных действий исполнителя при проведении муниципальных или государственных закупок.

Этот механизм обеспечительных мер считается надёжным способом возврата долга кредитору, поскольку гарант обязан выполнить требование независимо от действительности обеспечиваемого обязательства (пункт 1 статьи 368 ГК РФ).

Где используют

Независимая банковская гарантия — это обещание банка или фонда заплатить деньги за компанию, если та не выполнит свои обязательства по контракту.

В отличие от обычной гарантии, банковская гарантия работает отдельно от основного договора. Даже если основные условия договора ещё не нарушены, банк всё равно выплатит деньги, если в документах указано, что он должен это сделать.

Где используется такая гарантия?

В международной торговле;
В крупных проектах;
В государственных закупках и коммерческих тендерах.

Всё это связано с высоким риском того, что одна из сторон контракта не выполнит свои обязательства.

Кто может быть гарантом?

Гарантом может выступать любая коммерческая организация, которая соответствует установленным требованиям и включена в специальный перечень Министерства финансов. Обычно такими организациями являются банки, но это не единственный вариант.

Помимо банков, функции гаранта могут выполнять фонды содействия кредитованию, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ» и Евразийский банк развития.

Стороны-участники независимой гарантии

В этой сделке участвуют три стороны:

* **Принципал** (исполнитель) — это должник, который запрашивает независимую гарантию, чтобы обеспечить свои обязательства. Принципалом может быть как физическое лицо, так и организация.

* **Бенефициар** (заказчик) — это кредитор, в пользу которого оформляется независимая гарантия. Если возникнет необходимость, он может получить деньги по этой гарантии. Как и должник, бенефициаром по гарантии может быть как организация, так и гражданин.

* **Гарант** — это лицо, которое выдаёт независимую гарантию и обязуется выплатить кредитору сумму, указанную в гарантии. Обычно гарантом выступает банк или другое кредитное учреждение. Однако в некоторых случаях гарантом может быть и другая коммерческая организация (согласно пункту 3 статьи 368 ГК РФ). Например, гарантом может стать учредитель стороны-должника.

Какая информация должна быть отражена в гарантии

Согласно нормам пункта 4 статьи 368 Гражданского кодекса Российской Федерации, в независимой гарантии обязательно должны быть указаны следующие сведения:

* дата выдачи гарантии;
* срок действия;
* информация о бенефициаре, гаранте и принципале;
* информация об основном обязательстве, обеспеченном гарантией;
* сумма денежных средств, которая должна быть выплачена, или порядок её определения;
* обстоятельства, при которых должны быть выплачены средства.

Кроме того, в гарантию может быть включено условие об уменьшении или увеличении её суммы в случае наступления определённого события или срока.

Когда применяется

Независимая гарантия — это удобный способ обеспечения обязательств должником, поэтому она широко применяется в различных сферах:

* В договорной области — для обеспечения обязательств по уплате авансов или текущих расчётов по сделке.
* В налоговой области — при исполнении обязательств в рамках использования отсрочек или рассрочек по уплате налогов, возмещении НДС, перечислении страховых взносов, акцизов и других платежей.
* В таможенной области — в ходе оплаты таможенных платежей, которые являются обязательными при перемещении товаров через границу.
* В тендерной области — в рамках проведения тендеров по Законам № 44-ФЗ и 223-ФЗ для подтверждения финансовой состоятельности исполнителя или подрядчика.

Отличия, преимущества независимой гарантии

В отличие от банковской гарантии, независимая гарантия даёт возможность обратиться за выплатой не только в банк, но и в другие организации. Она не зависит от обеспечиваемых обязательств, поэтому кредитор может получить выплату даже в случае признания договора с исполнителем недействительным (согласно пункту 1 статьи 368 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Ещё одно преимущество независимой гарантии заключается в том, что гарант не имеет права возражать против требований кредитора (пункт 2 статьи 370 ГК РФ). Это означает, что сторона-гарант не сможет уклониться от выплаты средств, если будут соблюдены все предусмотренные условия.

Если должник уступает требование к гаранту, а кредитор обращается за выплатой, гарант не имеет права проводить зачёты по общим правилам (пункт 3 статьи 370 ГК РФ). Сначала необходимо выплатить гарантийную сумму, а только потом уже взыскивать долг с кредитора.

Как получить независимую гарантию

Для оформления независимой гарантии вам потребуется предоставить документы в банк или иную организацию. Обычно требуется следующий набор документов:

1. Анкета и заявление на получение гарантии, которые нужно заполнить по форме, предоставленной гарантом.
2. Копии учредительных документов, таких как устав и учредительный договор, а также других документов, если это необходимо.
3. Копия приказа и решения о назначении директора.
4. Паспорт руководителя и учредителей компании.
5. Копии бухгалтерских (финансовых) отчётов за последние отчётные периоды.
6. Копии налоговых деклараций за последний период для индивидуальных предпринимателей.
7. Справка об отсутствии задолженности из налоговой инспекции.
8. Доверенность, если от имени принципала действует представитель.
9. Карточка юридического лица или индивидуального предпринимателя, в которой указаны наименование/ФИО, адрес компании/ИП и реквизиты расчётного счёта.

Срок действия

Срок действия гарантии определяется заказчиком самостоятельно при подаче заявки. Обычно период гарантии зависит от способа обеспечения и может быть:

— не менее одного месяца с момента окончания подачи заявки, если заявка была обеспечена;
— больше срока исполнения обязательств хотя бы на один месяц, если контракт уже исполнен.

Важно отметить, что заказчик может указать индивидуальный срок в документации или условиях тендера.

Документы

У каждого банка свои требования к составу документов для получения банковской гарантии. В зависимости от статуса заявителя кредитное учреждение может запросить:

— заявление на получение гарантии;
— учредительные документы;
— уставные документы;
— бухгалтерскую отчётность;
— договор с организацией-исполнителем;
— конкурсную документацию;
— документы руководящих лиц и так далее.

Чтобы узнать точный список необходимых документов, рекомендуется заранее обратиться в информационный раздел сайта банка или напрямую к сотрудникам.