Содержание статьи:
Когда нужна касса при оплате по QR-коду?
Оплата покупки по QR-коду считается безналичным расчётом. Для приёма платежей от физических лиц в таких случаях необходимо использовать онлайн-кассу. При этом нужно формировать чек и отдавать его покупателю. В чеке способ оплаты будет отмечен как безналичный платёж.
Однако есть категории продавцов, которые могут принимать оплату по QR-коду без использования онлайн-кассы. Перечень таких категорий указан в статье 2 Закона № 54-ФЗ. К ним относятся:
- продавцы мороженого в киосках;
- няни и сиделки;
- обувщики, которые занимаются ремонтом и покраской обуви;
- изготовители изделий народных художественных промыслов;
- носильщики;
- индивидуальные предприниматели, сдающие жилые помещения в аренду;
- продавцы газет и журналов;
- самозанятые.
Как использовать QR-код для оплаты?
Если предприниматель хочет принимать платежи по QR-кодам, ему следует выбрать банк и оставить заявку на подключение. После подключения QR-кодов появляется возможность выбрать нужный тип.
Существует два типа QR-кодов: статический и динамический.
- Статический код создаётся один раз и не меняется. Он многоразовый и может использоваться неограниченное время, но после его создания предприниматель не может изменять закодированную информацию. Такие коды часто используются для шифрования реквизитов, а сумму платежа вводит покупатель. Это удобно, но есть риск ошибки.
- Динамический QR-код создаётся под конкретную покупку на определённую сумму и действует до первой оплаты или от нескольких минут до нескольких дней. Такие коды минимизируют человеческий фактор, так как покупатель не может изменить сумму платежа.
Статический многоразовый QR-код можно распечатать, разместить в небольшом тейбл-тенте и поставить рядом с зоной расчёта. Ещё один вариант — заказать наклейку и приклеить её рядом с кассовой зоной. Онлайн-магазин может разместить статический код на странице с оплатой или отправлять его клиенту по почте или в мессенджере.
Динамические коды создаются мгновенно, и продавец в оффлайн-магазине обычно печатает их или показывает на экране терминала. Онлайн-магазины также часто используют динамические коды, так как под каждую корзину формируется свой уникальный QR-код.
Порядок уплаты через QR-код
Вне зависимости от вида кода, покупатель направляет на него сканер приложения банка, считывает информацию и подтверждает оплату.
Для покупателей можно подготовить простую инструкцию, которая подскажет, как оплатить с помощью QR-кода. Например, она может быть такой:
- Наведите сканер на QR-код.
- Зайдите в мобильное приложение банка.
- Введите сумму платежа и подтвердите оплату с помощью кода.
Вот и всё! В некоторых случаях покупателю может быть удобнее отсканировать код прямо из приложения банка — такая возможность тоже доступна.
Оплата по QR-коду осуществляется через Систему Быстрых Платежей. Средства моментально поступают на счёт юридического лица, независимо от дня недели, времени суток или праздничных дней.
Какая комиссия за QR-платежи?
Подключение и использование QR-кода осуществляется бесплатно, однако за работу с Системой Быстрых Платежей предприниматель платит комиссию. Размер комиссии зависит от вида деятельности и составляет либо 0,4%, либо 0,7%. Для сферы жилищно-коммунальных услуг (ЖКУ) установлена отдельная ставка — 0,2%, но не более 10 рублей.
Комиссия в размере 0,4% распространяется на самозанятых и некоторые категории бизнеса, включая:
- медицинские услуги;
- товары повседневного спроса, лекарства и биологически активные добавки (БАДы);
- образование, транспорт;
- телекоммуникационные, информационные и почтовые услуги;
- страховые компании;
- управляющие компании, паевые инвестиционные фонды (ПИФы), инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды.
Для всех остальных видов деятельности действует комиссия в размере 0,7%. Максимальная сумма комиссии при любом размере процентной ставки составляет 1500 рублей.
Кто обязан использовать онлайн-кассу в 2024 году?
Все индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые не входят в список исключений, обязаны работать с контрольно-кассовой техникой.
Например, от использования онлайн-касс освобождены:
- те, кто занимается продажей воды, мороженого и молока в киосках;
- те, кто продаёт газеты и журналы;
- те, кто торгует сезонными овощами и фруктами;
- те, кто продаёт рыбу, молоко, растительное масло и квас из автоцистерн.
Перечень исключений довольно длинный, и его стоит изучить отдельно. В нём также прописаны особенности использования контрольно-кассового оборудования для самозанятых и некоторых предпринимателей, работающих по патенту.
Освобождение от использования онлайн-касс распространяется и на жителей труднодоступных районов. Если в отдалённой деревне нет интернета, то использовать онлайн-кассу в магазине невозможно. Однако учёт всё равно необходим, поэтому в таких ситуациях покупателю не пробивают чек, а выдают бланк строгой отчётности.
Все остальные обязаны работать с онлайн-кассами. Если налоговая обнаружит нарушение при работе, например, непробитие чека, предпринимателя могут оштрафовать.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
- В чём нарушение: предприниматель не использует контрольно-кассовую технику (ККТ) и не пробивает чеки. Это препятствует контролю со стороны налоговой службы, поэтому ФНС может выписать штраф.
- Ответственность: для индивидуальных предпринимателей (ИП) — штраф в размере от 25 до 50 процентов от суммы расчёта (минимальная сумма — 10 000 рублей). Для юридических лиц — от 75 до 100 процентов от суммы (минимальная сумма — 30 000 рублей).
- Как избежать: проверьте, обязаны ли вы использовать онлайн-кассу в своей деятельности. Если да, приобретите её и зарегистрируйте в налоговой службе.
Штраф за незарегистрированную ККТ
- В чём нарушение?
Онлайн-касса есть, но не зарегистрирована в налоговой. Из-за этого ФНС не получает данные о платежах.
- Ответственность
За такое нарушение для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц предусмотрен штраф от 1 500 до 3 000 рублей, а для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей. Однако в некоторых случаях можно обойтись предупреждением.
- Как избежать нарушения?
После покупки онлайн-кассы её обязательно нужно зарегистрировать в налоговой. Для этого нужно подать заявление в ФНС. В заявлении необходимо указать данные ИП или юрлица, модель и номер контрольно-кассового оборудования, а также модель и номер фискального накопителя. Заявление можно подать онлайн или лично в любом отделении налоговой.
Штраф за непробитый чек
- В чём нарушение?
Продавец обязан выдать покупателю чек или бланк строгой отчётности (БСО), если возможности напечатать обычный чек не было. Это необходимо для того, чтобы налоговая инспекция могла узнать о покупке и проверить, правильно ли начислены налоги. Поэтому непробитие чека считается нарушением.
- Ответственность
За непробитие чека контрольно-кассовой техники (ККТ) предусмотрен штраф. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) он составляет 2000 рублей, а для юридических лиц (ООО) — 10 000 рублей. Однако при первом нарушении можно обойтись предупреждением.
- Как избежать штрафа?
Если вы используете фискальный регистратор ФФД 1.05, то для оформления непробитого чека сформируйте акт, присвойте ему номер и создайте чек коррекции. В случае использования ФФД 1.1 или ФФД 1.2, достаточно сформировать только чек коррекции.
В течение трёх дней после непробития чека отправьте в налоговую уведомление об этом и приложите акт. Важно сделать это вовремя, так как если вы успеете, то штраф за непробитие чека для ИП и ООО могут не назначить.
Штраф за чек с ошибкой
В чём нарушение: если при продаже товаров продавец использовал неправильный способ оплаты, например, безналичный вместо наличного, или указал неверную стоимость товара, это может привести к расхождению между реальной суммой выручки и данными, зафиксированными контрольно-кассовым оборудованием.
Ответственность: за подобные нарушения предусмотрены штрафы. Для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц штраф может составлять от 1500 до 3000 рублей, а для юридических лиц — от 5000 до 10 000 рублей. В некоторых случаях можно избежать штрафа и ограничиться предупреждением.
Как избежать нарушений: если вы перепутали способы оплаты, в ФФД 1.05 вам необходимо оформить чек на возврат, а в ФФД 1.1 и 1.2 — чек коррекции. Затем следует сформировать правильный чек и отправить уведомление о нарушении в налоговую службу. Важно сделать это вовремя — в течение 3 дней после обнаружения ошибки. Если же вы указали неверную стоимость товара или пробивали лишние товары, также необходимо оформить чек коррекции и сообщить о нарушении в ФНС.