ИП не заплатил налоги

Индивидуальные предприниматели должны своевременно уплачивать налоги. Сроки уплаты могут различаться в зависимости от выбранного режима налогообложения, поэтому важно составить календарь уплаты налогов заранее.

Если предприниматель правильно рассчитал сумму налогов и своевременно подал документы, но не успел внести оплату, налоговая служба начнёт начислять пени за просрочку. В случае если предприниматель допустил ошибки в расчётах или неверно определил налогооблагаемую базу, ему грозит не только начисление пеней, но и штраф.

Размер штрафа может составлять:

• 20% от суммы налога, если ошибка была допущена случайно, например, из-за арифметической ошибки в расчётах или занижения налоговой базы;
• 20% от суммы налога, но не менее 40 000 рублей, в случае грубого нарушения правил учёта;
• 40% от суммы налога, если будет доказано, что ошибка была допущена умышленно, например, при работе с фирмами-однодневками.

Важно отметить, что по одному и тому же нарушению нельзя оштрафовать дважды, поэтому инспектор выберет наиболее подходящий вариант. Чтобы избежать штрафа, необходимо исправить декларацию и подать её в ИФНС до того, как налоговая обнаружит ошибку самостоятельно.

Если срок уплаты налога уже прошёл, то уплатить налог и пени нужно обязательно до подачи корректировочной декларации. Если же срок ещё не истёк, то последовательность действий не имеет значения, главное — успеть уплатить налог до истечения срока.

ИП не заплатил страховые взносы

Страховые взносы — это важная часть работы индивидуального предпринимателя (ИП). Они обеспечивают финансирование системы обязательного социального страхования, которая предоставляет различные льготы и выплаты сотрудникам.

Поэтому очень важно делать страховые взносы вовремя. Если ИП затягивает с их уплатой, налоговая служба (ФНС) начинает начислять пени за каждый день просрочки, начиная со следующего дня после истечения срока уплаты и заканчивая датой погашения долга. Однако за просрочку уплаты фиксированных страховых взносов ИП не будет оштрафован.

Тем не менее, есть ситуации, когда ИП могут оштрафовать за неуплату страховых взносов. Например, если ИП не вносит страховые взносы за своих сотрудников вовремя, начисляются пени. А если ИП допускает ошибку в расчёте суммы взносов, то ему грозит ещё и штраф.

Размер штрафа может составлять:

• 20% от суммы взноса, если ИП неправильно рассчитал базу для начисления страховых взносов;
• 40% от суммы взноса, если ИП умышленно занизил её.

ИП не соблюдал правила учёта доходов и расходов

Если индивидуальный предприниматель (ИП) не ведёт книгу учёта доходов и расходов, не имеет первичных документов или счетов-фактур, это является грубым нарушением правил.

Также нарушителем считается ИП, который вносит в отчёты неверную информацию о движении денежных средств или финансовых активов. Полный перечень нарушений указан в Налоговом кодексе.

За нарушение правил учёта доходов и расходов ИП могут начислить штрафы, размер которых зависит от того, как долго предприниматель допускал нарушения.

Штрафы могут быть следующими:

• 10 000 рублей, если нарушение было только в одном налоговом периоде;
• 30 000 рублей, если нарушения обнаружили в двух и более налоговых периодах;
• 20% от суммы налога, но не менее 40 000 рублей, если из-за неправильного учёта налог или сумма страховых взносов оказались занижены.

ИП не предоставил информацию по запросу ФНС

Иногда налоговая служба запрашивает у предпринимателей документы, касающиеся конкретных сделок или контрагентов. В таком случае индивидуальный предприниматель должен отреагировать на запрос: либо предоставить необходимые документы, либо объяснить, почему их нет. Если проигнорировать требования налоговой, можно получить штраф.

Размер штрафа зависит от ситуации:

• 200 рублей за каждый неподанный или поданный с опозданием документ — если информация, содержащаяся в документе, нужна налоговой для контроля деятельности самого предпринимателя в ходе налоговой проверки;
• 10 000 рублей — за непредставление или несвоевременное представление документов, которые нужны налоговой для контроля деятельности контрагента при встречной проверке или в рамках конкретной сделки вне налоговой проверки;
• штраф в размере 5000 рублей — за непредставление или предоставление с опозданием информации, запрошенной налоговой в рамках или вне рамок проверки. При повторном нарушении размер штрафа составит 20 000 рублей.

ИП не сообщил в Роспотребнадзор о начале работы

Многие индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уведомить Роспотребнадзор о начале своей деятельности. Это касается тех, кто занимается бизнесом из списка, утверждённого Правительством. Обычно в этот список входят виды деятельности, которые могут повлиять на жизнь и здоровье клиентов, например, производство хлеба, оказание социальных услуг или монтаж лифтов.

Чтобы узнать, нужно ли вам уведомлять Роспотребнадзор, проверьте, есть ли ваш вид деятельности в списке. Если есть, то уведомление необходимо подать до фактического начала работы. В противном случае вам может грозить штраф.

• Размер штрафа может составить от 3 000 до 5 000 рублей.

ИП не сдал налоговую отчётность

Индивидуальные предприниматели обязаны своевременно предоставлять налоговую отчётность. Это не менее важно, чем вовремя платить налоги и страховые взносы. Сроки и виды отчётности зависят от режима налогообложения, поэтому для каждого бизнеса их следует уточнять отдельно.

Например, при общем режиме налогообложения отчётность очень подробная, а на новом тестовом режиме АУСН отчётов нет.

Однако существует общее правило для всех: если индивидуальный предприниматель опоздает со сдачей отчётности, ему будет назначен штраф.

Размер штрафа может быть следующим:

• За несданную декларацию — 5% от суммы неуплаченного налога. Этот штраф начисляется за каждый месяц просрочки, независимо от того, насколько дней вы опоздали. Вы всё равно должны будете заплатить за целый месяц.
• Важно отметить, что итоговая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы налога.

ИП нарушил правила работы с кассой

Предприниматели, которые принимают оплату наличными или по безналичному расчёту, обязаны использовать онлайн-кассы. После приобретения аппарата необходимо заключить договор с оператором фискальных данных. Система будет автоматически передавать в налоговую электронные чеки.

Если предприниматель работает без онлайн-кассы или зарегистрировал её неправильно, ему грозит штраф.

Вот какие суммы штрафов могут быть назначены:

• От 25% до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей, за работу без онлайн-кассы. В случае повторного нарушения и при расчётах на сумму более 1 миллиона рублей деятельность ИП может быть приостановлена.
• От 1500 до 3000 рублей или предупреждение, если онлайн-касса не зарегистрирована или зарегистрирована с нарушениями.
• 2000 рублей или предупреждение за невыдачу чека или бланка строгой отчётности.

Освобождение от штрафа

Предприниматель может избежать штрафа, если он неправильно использовал или вообще не использовал контрольно-кассовую технику (ККТ). Законодательство предусматривает возможность освобождения от штрафа в следующих случаях:

1. Если предприниматель впервые работал без кассы.
2. Если он использовал незарегистрированную или неправильно зарегистрированную кассу.
3. Если предприниматель не выдал чек.

Чтобы избежать штрафа, необходимо добровольно сообщить о нарушении и исправить его. Например, можно пробить чек коррекции и уведомить налоговую службу об этом в течение трёх рабочих дней.

ИП не оформил сотрудников

Индивидуальный предприниматель, который нанимает работников, обязан либо принять их в штат, либо заключить с ними трудовой договор. Однако некоторые работодатели хитрят: они не оформляют должным образом отношения с сотрудниками или заменяют трудовой договор гражданско-правовым (ГПХ). За такие нарушения их могут оштрафовать.

Размеры штрафов могут быть следующими:

• от 5 000 до 10 000 рублей за первое нарушение;
• от 30 000 до 40 000 рублей за повторное нарушение.

ИП не выполнил обязанности налогового агента

Индивидуальные предприниматели, которые платят налоги вместо других лиц, выступают в роли налоговых агентов. Они могут уплачивать НДФЛ за своих сотрудников или НДС за аренду государственного имущества.

За несвоевременную уплату налогов или предоставление недостоверных сведений в документах налоговое законодательство предусматривает штрафы:

• 20% от суммы неуплаченного налога в случае просрочки;
• 500 рублей за каждый документ с неверной информацией.

Однако если предприниматель произвёл расчёт правильно и своевременно отправил его в налоговую службу, а затем самостоятельно выплатил налог и пени до того, как налоговая узнала об этом, его могут освободить от штрафа.

Смягчающие обстоятельства

Существует перечень смягчающих обстоятельств для предпринимателей, которые допустили нарушение закона. К таким обстоятельствам относятся:

• тяжёлые личные или семейные обстоятельства;
• трудное материальное положение;
• угрозы или принуждение к совершению налогового нарушения.

Важно, чтобы предприниматель не только утверждал о наличии смягчающих обстоятельств, но и мог подтвердить их документально. Например, предоставив справки, свидетельства или другие доказательства. В такой ситуации штраф будет снижен, как минимум, вдвое.

Как узнать о задолженности

Налоговая инспекция сама информирует должника о необходимости уплаты определённой суммы. ФНС может уведомить о задолженности следующими способами:

• лично вручить уведомление;
• отправить уведомление по почте;
• уведомить онлайн через личный кабинет на сайте налоговой;
• разместить информацию о задолженности на сайте налоговой.

Предпринимателю достаточно регулярно проверять свой личный кабинет на сайте ФНС, чтобы быть в курсе о наличии штрафов и задолженности. Обычно налоговая требует погасить долг в течение 8 дней после получения уведомления. Однако в некоторых случаях сроки могут быть другими.

Если не оплатить штраф вовремя, сотрудники налоговой могут взыскать его за счёт имущества должника, приостановить операции по счетам предпринимателя или обратиться в суд.