Содержание статьи:
ООО вовремя не платит налоги и страховые взносы
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) обязано своевременно уплачивать налоги и страховые взносы. Обычно за это отвечает бухгалтер компании, который знает, когда следует производить отчисления в бюджет. Однако руководитель может взять на себя ответственность за ведение календаря уплаты налогов и страховых взносов, чтобы быть уверенным в своевременном выполнении обязательств.
В случае неправильного расчёта или неуплаты налогов и страховых взносов в бюджет налоговая инспекция начисляет пени и выписывает штраф. Пени начисляются даже в день оплаты задолженности.
Формула расчёта пени:
- Сумма неуплаченного взноса * количество дней просрочки * ставка Центрального банка / 300 = пеня.
Раньше пени рассчитывались по этой формуле только для просрочки до 30 дней. С 31-го дня сумма пени увеличивалась: её рассчитывали уже по 1/150 ставки Центрального банка.
Штрафы, которые могут быть начислены:
- 20% от неуплаченной суммы в случае случайного неправильного расчёта или забытой уплаты из-за невнимательности, например, если бухгалтер допустил арифметическую ошибку;
- 40% от неуплаченной суммы, если инспекторы смогут доказать, что компания специально уклонялась от уплаты налогов, например, если будет установлено, что ООО работало с фирмами-однодневками.
Административный штраф для должностных лиц составит:
- от 5 000 до 10 000 рублей за первое занижение налога на 10% и более;
- от 10 000 до 20 000 рублей за повторное занижение налога на 10% и более.
В случае повторного нарушения должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок от одного года до двух лет вместо штрафа.
ООО не сдаёт вовремя налоговую декларацию
Компании обязаны предоставлять налоговую отчётность в установленные сроки. Эти сроки зависят от режима налогообложения, типа налога и периода. Непредоставление налоговой декларации в срок может повлечь за собой штрафные санкции.
Сумма штрафа может составлять 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30% от общей суммы задолженности. Подробнее об этом можно узнать в статье 119 Налогового кодекса РФ.
Кроме того, предусмотрены штрафы за опоздание с подачей деклараций за отчётные периоды:
- организация может быть оштрафована на 200 рублей за каждый непредоставленный документ;
- директор или главный бухгалтер, не предоставившие декларацию, могут быть оштрафованы на сумму от 300 до 500 рублей.
Более подробную информацию о штрафах за непредоставление сведений налоговому органу можно найти в статье 126 Налогового кодекса РФ.
ООО не сдает отчётность
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) обязано своевременно предоставлять отчётность. Даже если владельцы бизнеса не получают доход от предпринимательской деятельности, они всё равно должны сдавать отчёты.
Декларации, в которых нет налогооблагаемой базы, называются нулевыми. Если не предоставить их вовремя, налоговая инспекция может выписать штраф в размере 1000 рублей за каждую декларацию. Также может быть наказано должностное лицо.
За нарушение сроков подачи расчёта по форме 6-НДФЛ предусмотрены следующие штрафы:
- 1000 рублей за каждый месяц просрочки. То есть даже если вы опоздали всего на один день, месяц всё равно будет считаться.
- От 300 до 500 рублей для главного бухгалтера или директора.
За нарушение срока подачи расчёта по страховым взносам штрафы следующие:
- 5% от неуплаченной суммы, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы.
- От 300 до 500 рублей для главного бухгалтера или директора.
ООО не предоставляет документы по запросу ФНС
Иногда налоговая служба запрашивает у предпринимателей определённые документы, такие как счета-фактуры или договоры с контрагентами, для проверки их деятельности. В таких случаях необходимо предоставить требуемую информацию.
Если не выполнить это требование, организация может быть оштрафована. Размер штрафа будет зависеть от характера нарушения:
- 200 рублей за каждый непредоставленный документ, который запрашивается для проверки деятельности организации вне рамок проверки;
- 5 000 рублей в случае непредставления информации или предоставления её с опозданием в рамках проверки;
- 10 000 рублей в случае непредставления или предоставления с задержкой документов в рамках проверки.
Если подобное нарушение повторится в течение календарного года, штраф составит уже 20 000 рублей. Важно отметить, что если у организации запрашивались и документы, и информация, а она не предоставила ничего, то ей могут выписать два штрафа за разные нарушения.
ООО работает без кассового аппарата
Онлайн-касса — это небольшое устройство, которое передаёт информацию о каждой операции в налоговую службу. ООО обязаны использовать её при расчётах с клиентами. Если этого не сделать, налоговая служба может выписать штраф.
Какие штрафы могут быть назначены:
- От 75% до 100% от суммы расчёта за работу без онлайн-кассы. Минимальный штраф составляет 30 000 рублей. Если такое нарушение повторится, а сумма расчёта превысит 1 миллион рублей, деятельность компании может быть приостановлена на срок до 90 дней.
- Оштрафовать могут не только компанию, но и её руководителя, который допустил работу без онлайн-кассы. Штраф для него составит от 25% до 50% от суммы расчёта, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении его могут отстранить от работы на срок от года до двух лет.
- За использование кассы, которая не соответствует требованиям или не зарегистрирована в налоговой службе, можно получить штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей. Руководителя могут оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 рублей или ограничиться предупреждением.
Подробнее об этих штрафах можно узнать в статье 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
ООО не выдаёт чек
Когда компания работает с покупателями и принимает оплату наличными или безналичными средствами, продавец обязан выдать чек. Если этого не сделать, компания может быть оштрафована.
Согласно части 6 статьи 14.5 КоАП РФ, за невыдачу чека предусмотрены следующие штрафы:
- для ООО — 10 000 рублей;
- для руководителя — 2 000 рублей.
В случае с ООО налоговая инспекция может одновременно оштрафовать как саму компанию, так и её руководителя. Например, если магазин не выдал чек, то суммарный штраф может составить 12 000 рублей: 10 000 рублей для ООО и 2 000 рублей для руководителя.
Важно отметить, что для электронных чеков действуют те же правила, что и для бумажных. То есть, если покупатель попросил отправить чек на свою электронную почту, а магазин не выполнил эту просьбу, то ООО может быть оштрафовано так же, как за невыдачу бумажного чека.
В некоторых случаях налоговая инспекция может ограничиться предупреждением. Также штрафа можно избежать, если добровольно сообщить о нарушении и исправить ситуацию.
ООО не заключает трудовые договора
Компания, в которой работают сотрудники, обязана официально оформлять с ними трудовые отношения: нанимать в штат или заключать договоры гражданско-правового характера.
Однако иногда ООО пытаются сэкономить на налогах и взносах за сотрудников и предлагают им работать без официального оформления.
За отказ от заключения трудового договора или за предложение сотруднику работать по договору гражданско-правового характера вместо официального трудоустройства в штат компании предусмотрен штраф.
Согласно части 4 статьи 5.27 КоАП РФ, размер штрафа может быть следующим:
- для ООО — от 50 000 до 100 000 рублей;
- для руководителя — от 10 000 до 20 000 рублей.
В случае повторного нарушения сумма штрафа для компании может увеличиться: от 100 000 до 200 000 рублей, а руководителю будет грозить дисквалификация на срок от года до трёх лет.
ООО нарушает закон о рекламе
Когда компания ООО запускает рекламную кампанию, руководителю важно изучить закон о рекламе. В законе есть много важных моментов, которые нужно учитывать. Например, нельзя плохо говорить о конкурентах или слишком сильно хвалить свой товар, утверждая, что он лучший. Также запрещено использовать ненормативную лексику и побуждать к преступлениям. Кроме того, можно получить штраф за рекламу, в которой дети подвергаются опасности.
Если нарушить требования закона, компанию могут оштрафовать. Размер штрафа зависит от характера нарушения:
- от 100 000 до 500 000 рублей — за нарушения требований к рекламе, согласно статье 14.3 КоАП РФ;
- от 300 000 до 500 000 рублей — за игнорирование требований об удалении рекламы, согласно статье 19.4 КоАП РФ.
Чтобы избежать штрафов, рекомендуется обратиться в профессиональное рекламное агентство. Однако руководителю также полезно самостоятельно ознакомиться с законом о рекламе. Это позволит ему контролировать законность продвижения, которое ему предлагают.
Как найти штрафы
Существует несколько способов, с помощью которых ООО может узнать о наличии штрафов:
- Получение официального письма из ведомства. Такие письма отправляются на юридический адрес компании. Поэтому важно, чтобы на этом адресе действительно можно было найти представителя компании. Обычно в качестве юридического адреса указывается квартира директора или офис фирмы.
- Проверка информации в личном кабинете. У каждого пользователя на сайте ФНС есть личный кабинет, в котором отображаются все назначенные штрафы. Если компания отправляет отчёты в бухгалтерской программе, уведомления о штрафах могут приходить туда.
- Личное обращение. Если у вас возникли сомнения в какой-либо ситуации, вы можете позвонить в ведомство или лично посетить его, чтобы получить актуальную информацию о штрафах, наложенных на ООО.
Часто штрафы приходят по результатам проверок, например, после проверки, проведённой Россельхознадзором. В этом случае о штрафе обычно становится известно сразу, так как инспектор выдаёт постановление о нарушении.