Куда и сколько вкладывать

Начать инвестировать можно с небольшой суммы, например, 10 000 рублей. Существует несколько основных инструментов для инвестирования:

1. Депозит. Вы вносите деньги на счёт в банке и по истечении срока получаете сумму с процентами. Сроки депозитов могут быть от одного дня до трёх лет, а минимальная сумма обычно начинается от 50–100 тысяч рублей.
2. Бизнес. Вы предоставляете предпринимателям заём, и в конце срока они возвращают вам деньги с процентами. Срок инвестирования составляет от 3 до 6 месяцев, а минимальная сумма — 10 000 рублей.
3. Поставки. Вы можете инвестировать в поставки других компаний. Сумма инвестиций в зависимости от объекта может начинаться от миллиона рублей, срок — от 2 месяцев, а доход — до 24% годовых.
4. Недвижимость. Вы покупаете помещение, продаёте его дороже или сдаёте в аренду. Сумма инвестиций и время окупаемости зависят от выбранного объекта.
5. Ценные бумаги. Вы можете покупать акции и облигации у брокера или открыть брокерский счёт в банке. Вы получаете дивиденды или продаёте акции, когда их цена растёт. По облигациям вы получаете доход при продаже или купонный доход — процент от суммы займа. Сумма и срок инвестиций могут быть любыми, а доходность близка к ключевой ставке Центробанка.
6. Валюта. Вы покупаете валюту у брокера на бирже или в банке и продаёте её позже. Доходность зависит от курса валют: вы можете получить как прибыль, так и убыток.

Как платить налоги с инвестиций ИП и ООО

Если вы получили доход от инвестиций, то вам необходимо заплатить налог. Это может быть прибыль от продажи недвижимости или проценты от вложения в частный бизнес.

Если стоимость недвижимости выросла, но вы её не продаёте, то налог не возникает. Также не нужно платить налог с возврата «тела» инвестиций.

Индивидуальные предприниматели и общества с ограниченной ответственностью (ИП и ООО) самостоятельно платят налоги и сдают декларации. Ставки и сроки зависят от налогового режима и формы собственности бизнеса.

Если вы пользуетесь онлайн-бухгалтерией, то важно, чтобы доход от инвестиций поступал на привязанный к ней расчётный счёт. Если деньги приходят на другой счёт, то вам нужно добавить данные о доходах вручную или загрузить выписку.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Особенности режима

При применении упрощённой системы налогообложения (УСН) компании и индивидуальные предприниматели платят только один налог. Ставка этого налога зависит от выбранного объекта налогообложения, размера дохода и количества сотрудников.

Бизнес может быть любым, если он соответствует определённым лимитам:

• количество сотрудников не должно превышать 130 человек;
• доход за год не должен быть больше 265,8 миллиона рублей;
• остаточная стоимость основных средств не должна быть больше 150 миллионов рублей.

Эти лимиты установлены статьёй 346.12 Налогового кодекса РФ.

Как считать налог на прибыль

Если вы применяете УСН «Доходы», то налоговая ставка составляет 6%. Если ваш доход за год превысит 199,35 миллион рублей, то ставка увеличится до 8%. В некоторых регионах местные власти могут снизить ставку до 1%.

При УСН «Доходы минус расходы» вы платите 15% от разницы между доходами и расходами. Однако расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и входить в список, установленный статьёй 346.16 Налогового кодекса РФ. Если ваши доходы превысят 199,35 миллион рублей, ставка увеличится до 20%. В зависимости от региона или вида бизнеса ставка может быть меньше.

Узнать свою ставку можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Отчётность

Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, должны раз в год подавать декларацию в налоговую. Кроме того, с 1 января 2024 года необходимо будет также подавать уведомления по единому налоговому платежу (ЕНП) раз в квартал до 25-го числа.

Предприниматели должны предоставить декларацию до 25 апреля следующего года, а компании — до 25 марта.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Особенности режима

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) применяется предпринимателями и организациями, занимающимися растениеводством, животноводством и рыбным хозяйством.

В отличие от других режимов налогообложения, для ЕСХН нет ограничений по размеру дохода. Однако есть несколько условий:

• доля дохода от сельскохозяйственной деятельности должна составлять не менее 70% от общего дохода;
• в штате предприятия не должно быть более 300 сотрудников (для рыбных хозяйств);
• разрешается производить только сельскохозяйственную продукцию.

Об этом говорится в статье 346.2 Налогового кодекса РФ.

Как считать налог

Налог считается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку 6%. В доходы включаются все поступления, в том числе от инвестиций.

Как отчитываться

Декларацию по ЕСХН необходимо сдать один раз в год до 25 марта следующего года. Кроме того, до 25 июля нужно предоставить в инспекцию уведомление о сумме авансового платежа по ЕСХН.

Когда платить

Налог по ЕСХН рассчитывается дважды: авансовый платёж за полугодие следует перечислить до 28 июля, а сам налог — до 28 марта следующего года.

Общая система налогообложения для ИП

Особенности режима

В рамках этого режима нет ограничений по сферам деятельности.

Как считать налог

С дохода до 5 миллионов платите НДФЛ по ставке 13%, а с дохода свыше 5 миллионов – 15%.

С 2025 года будет введена прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка будет зависеть от годового дохода:

• 13% – до 2,4 миллиона рублей;
• 15% – от 2,4 до 5 миллионов рублей;
• 18% – от 5 до 20 миллионов рублей;
• 20% – от 20 до 50 миллионов рублей;
• 22% – от 50 миллионов рублей.

Увеличенная ставка будет применяться только к сумме превышения.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) могут воспользоваться профессиональным налоговым вычетом и уменьшить свои доходы на сумму расходов. Для этого необходимы подтверждающие документы. Если таких документов нет, доход всё равно можно уменьшить, но только на 20%.

Общая система налогообложения для ООО

Особенности режима

Режим не ограничивает сферы деятельности.

Как считать налог

Учитывайте доход от инвестиций при исчислении налога на прибыль и платите по ставке 20%.

Как отчитываться

Частота сдачи деклараций по налогу на прибыль зависит от способа уплаты авансовых платежей. У вас есть два варианта: перечислять аванс каждый месяц или раз в квартал.

На это влияют доход компании за прошлый год и то, к какой категории налогоплательщиков она относится.

Если вы перечисляете авансы ежеквартально, то вам нужно подавать декларацию четыре раза в год. Если вы перешли на ежемесячные авансовые платежи из фактически полученной прибыли, то предоставляйте отчёты в конце каждого месяца 12 раз в год.

Итоговую декларацию отправьте до 25 марта следующего года.

Когда платить

Ежемесячные авансовые платежи переводите до 28-го числа каждого месяца. Ежеквартальные — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.

Из-за выходных в 2024 году даты платежей могут измениться. Например, ежеквартальные платежи нужно будет перечислить до 2 мая, 29 июля и 28 октября. А налог на прибыль за год вы заплатите до 28 марта следующего года.

Какие есть особенности

У каждого вида инвестиций есть нюансы, связанные с налогообложением. Например, если вы инвестируете в бизнес других предпринимателей или поставки, могут возникнуть следующие ситуации:

• Не удалось разместить деньги у заёмщиков. В этом случае инвесторам выплатят гарантированный доход. Этот доход необходимо включить в налогооблагаемый доход и заплатить налог в соответствии с правилами вашего налогового режима.
• Заёмщик вернул деньги с опозданием. В такой ситуации инвестору выплачивают проценты за просрочку. Эти проценты также нужно включить в налогооблагаемый доход.

Как платят налоги физлица

Если вы инвестируете как физическое лицо, вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это предусмотрено статьёй 224 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для налоговых резидентов РФ (то есть для тех, кто проживает в стране более 183 дней в году) ставка НДФЛ составляет 13% при доходе до 5 миллионов рублей в год и 15% — при доходе свыше этой суммы. Для налоговых нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30%.

С 2025 года планируется пересмотреть ставки НДФЛ. Если ваша прибыль от инвестиций составит до 2,4 миллиона рублей, то ставка налога будет 13%, а если более этой суммы — 15%.

Чаще всего при инвестировании у физических лиц есть налоговый агент, например брокер или заёмщик. Он самостоятельно рассчитывает и удерживает НДФЛ с дохода от инвестиций, а также отчитывается за инвестора в налоговую службу.

Однако иногда вам может потребоваться отчитаться самостоятельно, например, если вы получили доход от торговли валютой. В этом случае порядок налогообложения будет таким же, как и для имущества:

• Если вы владели валютой более трёх лет, подавать декларацию и платить НДФЛ не нужно;
• Если вы продали валюту в течение трёх лет после покупки, сдайте отчёт даже в случае убытка.

Для этого вам необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу через портал Госуслуги, личный кабинет на сайте ФНС, МФЦ, лично или по почте. Отчёт нужно сдать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля следующего за отчётным года. Например, за 2023 год декларацию необходимо подать до 2 мая, а НДФЛ перечислить до 15 июля 2024 года.