Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Как ИП перейти на НПД?

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Что такое НПД?

Налог на профессиональный доход (НПД), также известный как налог для самозанятых, позволяет физическим лицам работать на себя без необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Индивидуальные предприниматели (ИП) также могут использовать этот налоговый режим, поскольку он предлагает ряд преимуществ:

  • ИП не нужно подавать отчётность в государственные органы.
  • Этот режим подходит для предпринимателей, которым не требуется постоянный штат сотрудников. ИП на НПД не могут нанимать сотрудников, но могут привлекать к работе других специалистов.
  • Отчёты по НПД заполнять не нужно.
  • Страховые взносы платить не обязательно.
  • Доходы учитываются автоматически.
  • Чеки формируются автоматически в приложении.
  • Сумма налога также рассчитывается автоматически. Оплатить налог можно через приложение: вручную или автоматически. В приложении также можно выставить счёт на оплату.

Главное преимущество НПД — отсутствие необходимости платить страховые взносы. В 2024 году размер страховых взносов составляет 49 500 рублей. Использование НПД позволяет сэкономить эту сумму и избежать дополнительных платежей при превышении дохода в 300 000 рублей.

Ещё один плюс НПД — налоговые ставки. Самозанятые платят 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% от доходов, полученных от юридических лиц.

Какие ИП могут работать на НПД?

Самозанятые – это люди, которые ведут собственный бизнес и не имеют наёмных сотрудников. Среди них:

  • производители товаров ручной работы;
  • мастера маникюра, педикюра, массажа и эпиляции;
  • парикмахеры;
  • частные кондитеры;
  • юридические консультанты;
  • программисты;
  • блогеры;
  • копирайтеры, редакторы, дизайнеры, монтажёры;
  • ведущие праздников;
  • таксисты;
  • арендодатели;
  • сиделки, няни, уборщицы.

Мы уже подробно рассказывали, в каких областях могут работать самозанятые. Но стоит отметить, что в законе не указан полный перечень тех, кто имеет право работать на НПД (налог на профессиональный доход). Зато там чётко прописано, кто не может быть самозанятым. Среди таких людей:

  • те, кто перепродают чужие товары;
  • продавцы подакцизных товаров или товаров, для которых обязательна маркировка;
  • те, кто добывают или продают полезные ископаемые;
  • работодатели, которые заключают трудовые договоры с сотрудниками;
  • посредники.

Полный список можно найти в № 422-ФЗ.

Требования

Если индивидуальный предприниматель (ИП) хочет платить налог на профессиональный доход, он должен соответствовать определённым требованиям:

  1. Продавать только товары, которые были созданы самостоятельно. Например, это могут быть украшения, блокноты и так далее. Нельзя перепродавать товары, созданные другими людьми.
  2. Заработок ИП не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Если сумма окажется больше, придётся изменить налоговую систему.
  3. ИП должен работать только на себя, не нанимая сотрудников.
  4. ИП не может выступать в роли агента, комиссионера или доверенного лица. Однако он может оказывать услуги курьера по доставке, если использует контрольно-кассовую технику (ККТ) продавца.
  5. Нельзя совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, такими как упрощённая система налогообложения (УСН).

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого?

У индивидуального предпринимателя есть ряд преимуществ перед самозанятым. Статус ИП открывает больше возможностей, даже если предприниматель работает на НПД.

  1. Например, ИП может пользоваться банковскими сервисами: расчётным счётом, эквайрингом, онлайн-кассой. Это удобно для заказчиков, и, как следствие, может привести к увеличению числа клиентов.
  2. Если доход ИП превышает установленный лимит, он может просто перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН). В случае с самозанятым, если лимит превышен, ему придётся заплатить 13% от всей суммы превышения.
  3. Многие заказчики считают ИП более надёжными контрагентами. Если самозанятый теряет право на НПД и не сообщает об этом заранее, то заказчик становится налоговым агентом. Это означает, что ему придётся платить налоги и взносы за человека, который потерял статус самозанятого. Статус ИП у физических лиц также может вызывать большее доверие, но это индивидуально.

Как ИП перейти на НПД?

Индивидуальный предприниматель может перейти на налог на профессиональный доход (НПД) с любого другого налогового режима. Часто ИП работают по упрощённой системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). В некоторых регионах сейчас тестируется новый режим налогообложения — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН).

В этой статье мы расскажем, как индивидуальный предприниматель может перейти на НПД, и дадим пошаговую инструкцию.

Чтобы начать работать на НПД, нужно уйти с прежнего режима. Поэтому порядок действий при переходе на НПД такой:

  1. Рассчитайте и заплатите страховые взносы, начисленные за период работы на другой системе налогообложения. Например, если предприниматель работал по УСН до 5 марта, а потом зарегистрировался на НПД, он должен заплатить страховые взносы за период до 5 марта.
  2. Прекратите трудовые отношения с штатными сотрудниками. Это важно, потому что ИП на НПД не может иметь работников.
  3. Снимите с учёта онлайн-кассу, если она есть. Для этого нужно сформировать отчёт о закрытии фискального накопителя и подать в ФНС заявление о снятии онлайн-кассы с учёта.
  4. Скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь в нём.
  5. Заполните уведомление о прекращении предпринимательской деятельности на текущем налоговом режиме и направьте его в налоговую. Плательщикам УСН и ЕСХН отправлять заявления нужно в течение месяца после регистрации в качестве плательщика НПД. ПСН должна быть прекращена до регистрации в приложении на НПД.
  6. Подайте налоговую декларацию и заплатите оставшиеся налоги. Для подачи декларации предусмотрен общий срок — 25 апреля следующего года. Но лучше подать декларацию до 25 числа следующего за переходом месяца, так как подаётся уведомление о прекращении УСН.
  7. Налог УСН нужно платить до 28 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.

Может ли самозанятый стать ИП на НПД?

Если физическое лицо уже зарегистрировано как самозанятый и хочет стать индивидуальным предпринимателем (ИП), то оно может продолжить работать на патенте (НПД).

Точка подробно описала, как открыть ИП в 2024 году. Вкратце, для этого нужно выполнить два шага:

  1. Выбрать коды видов деятельности по ОКВЭД. Один код должен быть основным, а другие — дополнительными.
  2. Отправить заявление на регистрацию ИП. Это можно сделать лично в отделении МФЦ или ФНС, или онлайн через портал Госуслуг или сайт ФНС. Если заявление будет подаваться офлайн, необходимо будет заплатить госпошлину в размере 800 рублей.

После того как налоговая зарегистрирует вас как ИП, убедитесь, что статус самозанятого лица сохранился. Проверить это можно в личном кабинете ФНС. Также рекомендуется сформировать справку о постановке на учёт с записью о начале или окончании действия НПД. Её можно сгенерировать в приложении «Мой налог».

Как оформлять продажи ИП на НПД?

Все продажи регистрируются в приложении «Мой налог». Процесс оформления продажи можно разделить на несколько простых шагов:

  1. Оформите новую продажу. После продажи товара или оказания услуги индивидуальный предприниматель (ИП) выписывает чек прямо в приложении. Для этого нужно перейти в раздел «Новая продажа». В чеке указывается дата продажи, наименование товара или услуги и их стоимость. Также необходимо указать статус покупателя: физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Если покупатель является ИП или юридическим лицом, также следует указать ИНН и наименование организации. В случае, если организация является иностранной, это необходимо отметить.
  2. Отправьте чек заказчику. После оформления продажи чек можно отправить заказчику онлайн.
  3. Узнайте сумму налога. Федеральная налоговая служба (ФНС) информирует о сумме налога до 12 числа следующего месяца через приложение.
  4. Уплатите налог до 28 числа следующего месяца.

Какие плюсы и минусы есть для ИП на НПД?

При переходе на НПД важно учесть преимущества и недостатки этого налогового режима, а также ограничения, которые он налагает.

К преимуществам можно отнести:

  • низкую налоговую ставку;
  • разовый налоговый вычет;
  • отсутствие необходимости платить страховые взносы;
  • возможность не использовать онлайн-кассу;
  • отсутствие отчётности;
  • отсутствие необходимости нанимать бухгалтера, так как все расчёты происходят автоматически.

Однако есть и некоторые минусы:

  • годовой доход ограничен;
  • страховой стаж на время работы на НПД прерывается, если не оплачивать страховые взносы в добровольном порядке;
  • в случае неоплаты взносов невозможно уйти на больничный;
    * нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами;
    * существуют ограничения по видам деятельности, которые можно осуществлять на НПД.

Что делать, если ИП утратил право на НПД?

Если предприниматель, который перешёл на налог на профессиональный доход (НПД), больше не соответствует требованиям для его применения, он теряет право работать на этом налоговом режиме.

Вот несколько ситуаций, при которых это может произойти:

  • доход предпринимателя превысил 2,4 миллиона рублей;
  • предприниматель нанял сотрудников в штат;
  • ИП решил расширить бизнес и начать перепродавать чужие товары.

В этих и других ситуациях, когда право работать на НПД исчезает, предприниматель должен выбрать новую систему налогообложения и подать заявление о переходе в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если вы не знаете, какую систему лучше выбрать, рекомендуем прочитать статью «Какую систему налогообложения выбрать ИП».

Порядок действий при утрате права на НПД следующий:

  1. Нужно сняться с учёта НПД в приложении «Мой налог» из-за утраты права.
  2. В течение 20 дней с даты снятия нужно подать уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения (УСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Если ИП выберет общую систему налогообложения (ОСНО), то подавать заявление не нужно.
  3. Если ИП решит добровольно отказаться от НПД, то перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего календарного года.

Заявление нужно подать в течение 20 дней после того, как предприниматель утратил право на НПД.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:




Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +