Маркетплейс облегчает работу продавцов, но он не берёт на себя обязанность платить за вас налоги. Вы должны делать это самостоятельно.

Мы расскажем вам, какие налоговые режимы подходят для работы на маркетплейсе Ozon. Вы узнаете, как получать от площадки документы с данными о ваших доходах и расходах. Также мы расскажем, можно ли работать без бухгалтера.

Кратко о налогах на Ozon:

• Для продажи товаров на Ozon вам необходимо зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО) и выбрать систему налогообложения.
• Самозанятые могут вести учёт продаж и выдавать чеки в приложении «Мой налог». У них самый простой и выгодный налоговый режим, но они не могут перепродавать товары, а их годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
• ИП выгоднее работать на упрощённой системе налогообложения (УСН): 6% налога со всех доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Общая система налогообложения (ОСНО) более сложная и требует уплаты большего количества налогов.
• ООО ведут учёт доходов и расходов, а также бухгалтерский учёт. Они могут выбрать УСН или ОСНО.
• ИП и компаниям важно выбрать удобный учётный сервис и ежемесячно вносить в него данные о доходах и расходах на Ozon. Тогда сервис самостоятельно рассчитает налоги и подготовит отчётность.

Как селлеру подготовиться к уплате налогов

Ozon выступает в роли посредника между продавцом и покупателями. Он доставляет и выдаёт товары, принимает оплату и перечисляет деньги продавцу. За свои услуги площадка удерживает комиссию, а также взимает плату за дополнительные услуги, такие как доставка и хранение товаров, в зависимости от выбранной схемы работы.

Чтобы продавать на Ozon и при этом соблюдать налоговое законодательство, необходимо:

1. Зарегистрироваться в налоговой службе как самозанятый, индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью (ООО).
2. Выбрать подходящий налоговый режим. Каждый режим имеет свои правила расчёта налога и подачи декларации.
3. Вести учёт продаж с помощью онлайн-бухгалтерии, которая поможет рассчитать и уплатить налоги, а также заполнит отчётность для налоговой службы.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятым гораздо проще платить налоги. Они освобождены от необходимости сдавать налоговую декларацию.

Налоговый режим для самозанятых называется «налог на профессиональный доход» (НПД). Он подходит только тем, кто сам производит и продаёт товары.

Например, это могут быть украшения, сумки или игрушки, сделанные своими руками, открытки или значки, напечатанные по собственным дизайнерским макетам, а также мастер-классы в формате PDF.

Однако самозанятые не могут продавать товары, которые подлежат обязательной маркировке или сертификации, такие как одежда.

Также есть ограничение по доходам — не более 2,4 миллиона рублей в год. Нанимать работников нельзя, но можно привлекать исполнителей по гражданским договорам.

Как самозанятому зарегистрироваться и платить налоги

Чтобы стать самозанятым, скачайте бесплатное мобильное приложение «Мой налог» на официальном сайте Федеральной налоговой службы и отправьте через него заявление о начале своей деятельности. В этом же приложении вы будете вести учёт своих продаж, внося суммы доходов из отчётов, предоставляемых маркетплейсом Ozon.

Налоговая система рассчитает сумму налога автоматически, вам останется только его уплатить. Если вы самозанятый на маркетплейсе, вы можете продавать товары только физическим лицам. В этом случае налог будет рассчитываться по ставке 4% от суммы ваших доходов.

Важно правильно указывать сумму доходов в приложении. Общая сумма складывается из доходов, указанных в нескольких документах, которые ежемесячно формирует Ozon:

— отчёт о реализации;
— отчёт о перечислениях;
— отчёт о взаиморасчётах;
— акт о премии за расчёты баллами.

Месячные отчёты появляются в личном кабинете продавца до 8-го числа следующего месяца.

Как оформлять продажи в приложении «Мой налог»

Если вы работаете на Ozon как самозанятый и продаёте товары физическим лицам, то ваш налог составляет 4% от стоимости товара.

Вы можете оформлять продажи одной суммой по итогам месяца.

Если покупатели расплачиваются безналично, то налоговая разрешает формировать чеки с задержкой, но не позднее 9-го числа следующего месяца после продажи.

Ozon формирует отчёты за месяц не позднее 8-го числа следующего месяца. Документы появляются в личном кабинете. До 9-го числа вам нужно обработать отчёты и выставить чек в приложении «Мой налог».

Например, вы продали несколько товаров в июле. До 8 августа маркетплейс подгрузит в личный кабинет документы. Не позднее 9 августа вы должны посчитать свой доход за месяц по документам и отправить чек в налоговую через приложение «Мой налог». Отправлять чеки клиентам не нужно, за вас это сделает Ozon.

Налог рассчитывается автоматически в следующем месяце. Например, если вы отправили чек по продажам в августе, то после 12 сентября в приложении «Мой налог» появится сумма налога за август. Его нужно уплатить до 28 сентября.

Как работают с маркетплейсом ИП

У предпринимателей гораздо больше возможностей для развития бизнеса на маркетплейсах, чем у самозанятых. Они могут заниматься перепродажей купленных товаров и нанимать сотрудников. Однако ведение учёта доходов и расходов для ИП требует больше усилий: необходимо отправлять декларацию в налоговую и вести книги учёта доходов и расходов. Часто предприниматели используют онлайн-бухгалтерию или нанимают удалённого бухгалтера, чтобы облегчить этот процесс.

Часто начинающие продавцы задаются вопросом: что выбрать — самозанятость или ИП? Если вы хотите заниматься полноценной торговлей и готовы к дополнительным затратам, регистрируйте ИП. Если же вы планируете «пробовать воду» и тестировать маркетплейсы, или продавать товары собственного производства с минимальными затратами, выбирайте самозанятость.

Зарегистрировать ИП довольно просто. Вы можете подать заявление через портал Госуслуг, на официальном сайте налоговой или лично в инспекции. Также есть возможность зарегистрироваться с помощью банка.

Если вы планируете торговать на Ozon, у вас есть возможность выбрать одну из двух систем налогообложения — упрощённую (УСН) или общую (ОСНО). Патентная система не подходит для интернет-продаж.

Важно отметить, что предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское обеспечение, даже если бизнес временно приостановлен. В 2024 году сумма таких взносов за год составляет 49 500 рублей, плюс 1% от годового дохода, превышающего 300 тысяч рублей. Эта сумма будет повышаться каждый год.

Как работают с маркетплейсом ООО

Организации имеют такие же возможности для ведения торговли, как и индивидуальные предприниматели. Однако учёт в организациях более сложный: требуется вести бухгалтерский учёт и предоставлять бухгалтерскую отчётность.

В обществах с ограниченной ответственностью (ООО) всегда есть хотя бы один сотрудник — директор. Из-за этого компании должны предоставлять отчёты о своих сотрудниках. Это приводит к тому, что затраты на онлайн-бухгалтерию или услуги бухгалтера для ООО оказываются выше, чем для ИП.

Для регистрации организации необходимо подготовить пакет учредительных документов, таких как устав общества и протокол первого собрания. Эти документы подаются в налоговую службу через портал Госуслуг, официальный сайт налоговой, лично в налоговую инспекцию или через банк.

Закрыть ООО сложнее, чем зарегистрировать его.

Организации могут использовать те же системы налогообложения, что и предприниматели: упрощённую (УСН) или общую (ОСНО).

Компании должны платить зарплату директору и перечислять в бюджет подоходный налог и страховые взносы с этой зарплаты. В течение года эти затраты сравнимы со страховыми взносами ИП.

Онлайн-бухгалтерия для учёта доходов и расходов

Для эффективного учёта продаж, расчёта налогов и отправки отчётности рекомендуется выбрать удобную онлайн-бухгалтерию с системой электронного документооборота (ЭДО).

Компания Ozon предоставляет селлерам отчёты о доходах и расходах через систему ЭДО, что соответствует требованиям налоговой службы. Электронные отчёты, полученные через ЭДО, признаются официальными документами и легко хранятся в системе. Они также позволяют получить данные о доходах и расходах.

По итогам каждого квартала необходимо рассчитывать налог, который следует уплатить до 25-го числа следующего месяца. Поэтому суммы из полученных документов следует отражать в учёте не позднее чем через 25 дней после окончания квартала: 25 января, 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Это позволит онлайн-бухгалтерии правильно рассчитать налог, напомнить о необходимости его уплаты, а также автоматически заполнить декларацию и книгу учёта по итогам года.

УСН «Доходы»

В учёте необходимо отражать только суммы доходов, полученные из документов Ozon. Эти документы о продажах за месяц появляются в личном кабинете продавца не позднее 8 числа следующего месяца. Кроме того, Ozon отправляет их в ваш учётный сервис через систему электронного документооборота в те же сроки.

Авансовые платежи по УСН нужно рассчитывать не позднее 25 числа каждого квартала: 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Налог за год для ИП следует заплатить не позднее 25 апреля, а для ООО — не позднее 25 марта. Поэтому суммы из документов Ozon необходимо внести в учёт до этих сроков. Например, за январь, февраль и март — до 25 апреля. Рекомендуется делать это ежемесячно и не накапливать необработанные документы.

Суммы следует брать из тех же документов, которые вы получаете в личном кабинете продавца.

УСН «Доходы минус расходы»

При использовании этой системы необходимо учитывать не только доходы, но и расходы, которые можно получить из документов Ozon.

Расходы будут отражаться в следующих документах:
* отчёт о реализации;
* УПД-1;
* акт выполненных работ;
* отчёт о перечислениях;
* отчёт о перевыставленных услугах.

Доходы и расходы, указанные в этих документах, нужно внести в ваш бухгалтерский сервис. Если вы используете упрощённую систему налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы», то сроки расчёта налогов будут такими же, как при УСН «Доходы».

Чтобы вовремя рассчитать итоговую сумму доходов за квартал, вычесть из неё расходы и рассчитать налог, вносите суммы из документов Ozon в течение квартала и не забывайте сделать это до 25-го числа следующего месяца.

Общая система налогообложения

ОСНО — это общий налоговый режим, который не ограничивает ни по выручке, ни по количеству сотрудников. Однако при его использовании необходимо платить больше налогов и работать с НДС. Также требуется вести сложный учёт и сдавать много отчётов.

Этот налоговый режим лучше всего подходит для серьёзного бизнеса с большими оборотами, у которого поставщики тоже работают с НДС.

Налоговые ставки для ИП и ООО на ОСНО различаются:

* для ИП ставка НДФЛ составляет 13% при выручке до 5 миллионов рублей в год и 15% при выручке свыше 5 миллионов. С 2025 года будут действовать новые ставки НДФЛ, до 22% при выручке свыше 50 миллионов рублей в год;
* для ООО ставка налога на прибыль составляет 20%, а с 2025 года она вырастет до 25%;
* для всех ставка НДС составляет 20% для большинства товаров и 10% для некоторых, например, пищевых продуктов и детской одежды.

Для работы на ОСНО подавать заявление не нужно. На этот налоговый режим каждый новый бизнес попадает по умолчанию, если не подаст заявление о применении другой системы, например упрощённой.

В доходах и расходах на ОСНО отражаются суммы из нескольких документов Ozon, о которых мы также рассказывали в разделе про УСН. НДС учитывается отдельно.

Селлеры на ОСНО должны работать с налогом на добавленную стоимость: выделять его из суммы выручки и учитывать отдельно в сумме расходов. Это сложный налог, с которым лучше не работать без специальной подготовки. Поэтому продавцы на общей системе обычно передают учёт опытному бухгалтеру.

Преимущества и недостатки работы с Ozon

Работа с маркетплейсом имеет свои преимущества для бухгалтерии и расчёта налогов:

* доходы и расходы чётко указаны в нескольких отчётах;
* Ozon отправляет документы через систему электронного документооборота;
* у маркетплейса есть большая база знаний, которая поможет разобраться в документах.

Однако есть и некоторые трудности:

* документов очень много, поэтому суммы из них приходится суммировать или вносить в учёт отдельно;
* не каждая онлайн-бухгалтерия может автоматически извлекать из документов Ozon информацию о доходах, расходах и НДС.

Чтобы правильно рассчитывать налоги и вовремя отчитываться, важно выбрать подходящую онлайн-бухгалтерию и своевременно вносить в учёт данные о доходах и расходах.

Можно ли справиться самостоятельно с налогами при работе на Ozon

Самозанятые могут самостоятельно вести учёт и платить налоги через приложение «Мой налог».

Индивидуальные предприниматели на УСН также могут вести учёт и работать самостоятельно, используя удобный электронный сервис. При этом, если они выберут УСН «Доходы», учёт будет проще, а если они выберут УСН «Доходы минус расходы», им придётся более детально разбираться в учёте расходов.

Организации на УСН также могут использовать удобный учётный сервис. Это более сложный уровень, поскольку у компаний добавляется бухгалтерский учёт, однако его можно освоить.

Индивидуальные предприниматели и организации на общей системе налогообложения (ОСНО) не могут вести учёт самостоятельно. Им рекомендуется передать эту задачу опытному бухгалтеру. Необязательно нанимать специалиста в штат, можно выбрать услуги аутсорсинга или обратиться в обслуживающую бухгалтерию. Это позволит избежать штрафов и сэкономить время, которое можно потратить на более важные задачи, такие как изучение НДС.