Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Какие налоговые льготы существуют для пенсионеров

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Налоговые резиденты России обязаны платить различные налоги в бюджет страны. Один из таких налогов — налог на имущество физических лиц. Его должны платить собственники недвижимости — то есть имущества, которое нельзя переместить без значительного ущерба.

К такой недвижимости относятся:

— коттеджи;
— частные дома;
— дачные дома;
— квартиры;
— таунхаусы;
— комнаты;
— гаражи;
— недостроенные объекты;
— другие строения.

Также налог нужно платить за долевые части в перечисленных объектах.

Этот налог относится к местным сборам, поэтому размер отчислений в бюджет страны устанавливают власти субъекта РФ, где находится недвижимость налогоплательщика. Они могут менять ставки налога в большую или меньшую сторону, соблюдая закон.

За последние годы в начислении налога произошли изменения. До 2019 года налог рассчитывали на основе инвентаризационной стоимости недвижимости. За месяц до окончания срока оплаты налога налогоплательщик получал уведомление из налоговой инспекции. Нужно было внести сумму налога в бюджет до 1 ноября следующего за покупкой года.

Чем предусмотрены

В законодательстве Российской Федерации чётко определены виды мер поддержки и категории граждан, имеющих право на их получение. Важным фактором является место проживания человека, поскольку некоторые меры поддержки регулируются на уровне субъектов.

На федеральном уровне меры поддержки регулируются следующими статьями Налогового кодекса Российской Федерации:
* статья 217 — в части налога на доходы физических лиц;
* статья 391 — в части земельного налога;
* статья 407 — в части имущественного налога.

Субъекты Российской Федерации могут устанавливать дополнительные положения, например, снижать налоговую базу. Узнать особенности регионального налогообложения можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Справочная информация».

Кто имеет право на льготы

Законодательство предусматривает налоговые льготы по следующим налогам: транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Кроме того, есть налоговые послабления для других налогов, например, для НДС, НДФЛ и водного налога.

В 2019 году налоговые льготы могут оформить:
* ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
* граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
* пенсионеры;
* многодетные семьи (трое и более несовершеннолетних);
* другие категории граждан.

Важно отметить, что налоговые преференции являются правом субъекта. Пользоваться ими не обязательно, они предоставляются по инициативе получателя.

Граждане могут претендовать на налоговые послабления при наличии следующих условий:
* наличие льготного статуса;
* получение дохода, освобождённого от налогообложения;
* наличие собственности, по которой предусмотрены преференции;
* оплата услуг, по которым предоставляются вычеты.

По принципу назначения налоговые преференции делятся на:
* общероссийские;
* региональные.

Кому еще предоставляют льготы

Сельхозпроизводители освобождаются от транспортного налога на следующие виды техники:

* тракторы;
* самоходные комбайны;
* специальные машины, используемые в производстве.

Также налоговые льготы предоставляются:

* общественным объединениям инвалидов;
* религиозным организациям;
* производителям фармацевтической продукции;
* учреждениям уголовно-исполнительной системы и другим.

Кроме того, скидки по налогу на прибыль предоставляются:

* компаниям, занимающимся социальным обслуживанием населения;
* медицинским организациям;
* образовательным учреждениям;
* субъектам, ведущим хозяйственную деятельность в особых экономических зонах.

Виды налоговых привилегий

В статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации описаны общие принципы, по которым можно уменьшить обязательные взносы. Вот основные способы снижения сборов:

1. Исключение из числа налогоплательщиков. Этот способ предполагает удаление субъекта из списка налогоплательщиков по определённым признакам.
2. Освобождение. Это также исключение определённых сумм из налогооблагаемой базы. Обычно применяется к доходам, полученным из государственного бюджета.
3. Скидки (нулевые или пониженные ставки). Такое послабление подразумевает снижение ставки. Предоставляется по разным условиям:
* физическим лицам — в зависимости от того, к какой льготной группе относится плательщик;
* хозяйствующим субъектам — на определённые виды собственности или деятельности.
4. Отсрочка. Это перенос даты окончательного платежа по определённым причинам. Предоставляется в основном индивидуально.
5. Амнистия для юридических лиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.
6. Налоговые вычеты.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

В Налоговом кодексе Российской Федерации прописаны обязанности физических и юридических лиц по уплате налогов.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, если они соответствуют определённым условиям. Это прописано в Статье 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговая служба не предъявляет никаких требований к пенсионерам, которые получают пенсии. Также льгота доступна мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивают ежемесячное пожизненное содержание.

Кроме того, согласно законодательству, льгота по налогу на имущество доступна и другим категориям граждан:

* Героям Российской Федерации, Героям Советского Союза и лицам, награждённым орденом Славы трёх степеней;
* инвалидам I и II групп, детям-инвалидам и инвалидам с детства;
* участникам Великой Отечественной войны, гражданской войны и других боевых действий — партизанам, ветеранам боевых действий, лицам, входившим в состав действующей армии;
* лицам состава Военно-морского флота, Советской Армии, органов внутренних дел и госбезопасности, служившим в штате действующей армии в период Великой Отечественной войны или находившимся в городах, участие в обороне которых засчитывается в выслугу лет;
* лицам, которые проживали в Чернобыле и области на момент аварии или участвовали в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
* военнослужащим, уволенным по состоянию здоровья, достижению предельного возраста или в связи с организационно-штатными мероприятиями, при выслуге лет не менее 20;
* тем, кто участвовал в составе подразделений особого риска при испытаниях ядерного, термоядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
* членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца в соответствии с Федеральным законом № 76-ФЗ;
* супругам и родителям государственных служащих, военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
* тем, кто призывался на военные сборы, выполнял интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
* лицам, перенёсшим или получившим лучевую болезнь или ставшим инвалидами в результате испытаний, учений, других работ, связанных с ядерными установками.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты не включаются в облагаемую базу и, соответственно, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

К таким выплатам относятся:
* пенсии;
* социальные пособия;
* суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на пенсию, на санаторное лечение, медицинское обслуживание и лекарства, но не более 4000 рублей в год.

Кроме того, можно получить вычет по НДФЛ при покупке недвижимости. Условия для этого: покупка должна быть осуществлена за счёт средств пожилого гражданина, и объект должен перейти в его собственность.

Предоставление дополнительного отпуска

Дополнительный отпуск — это льгота, которая предоставляется пенсионерам наряду с освобождением от некоторых платежей.

Дополнительные льготы для пенсионеров — это значительное подспорье.

Подразумевается, что речь идёт исключительно о неоплачиваемом отпуске, который пожилой человек проведёт за свой счёт, поскольку заработная плата за этот период не сохраняется. Получить эту прибавку к свободным от работы дням могут:

* ветераны Великой Отечественной войны (не более месяца и пяти дней в течение года);
* граждане, достигшие пенсионного возраста (плюс две недели в год);
* граждане, достигшие пенсионного возраста и являющиеся инвалидами (плюс два месяца).

Если пенсионер работает

По закону физические лица обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если у них есть налогооблагаемый доход. Однако Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень доходов, которые пенсионеры могут получать без необходимости уплачивать НДФЛ. К таким доходам относятся:

* социальная доплата к пенсии;
* страховые и накопительные выплаты;
* надбавки к пенсии и материальная помощь;
* выплаты на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
* денежная компенсация от государства на приобретение лекарств.

Это означает, что если пенсионер получает дополнительные выплаты от государства к своей пенсии, то они не подлежат налогообложению. Однако если пенсионер работает и получает заработную плату, то с неё будут удерживаться все налоги, предусмотренные для работающих граждан.

Порядок получения льгот по налогам пенсионерами

В соответствии с действующими федеральными законами, Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) и постановлениями Правительства, определён порядок предоставления субсидий пенсионерам. Кроме того, региональные власти могут дополнительно регулировать этот порядок.

Согласно статье 407 Налогового кодекса РФ, следующие категории пенсионеров имеют право на налоговые льготы на имущество:

* Герои Российской Федерации и СССР;
* граждане, награждённые орденом Славы;
* участники Великой Отечественной войны, гражданской войны и других боевых действий;
* военнослужащие Советской Армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности;
* работники, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
* инвалиды детства;
* инвалиды I и II группы;
* военные, ушедшие на пенсию после службы в течение более 20 лет;
* члены семей военных;
* члены семей, потерявшие кормильца.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с условиями Пользовательского соглашения
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:

е



Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +