Telegram
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7
Задать вопрос Образцы документов Последние консультации Наши юристы Новости Контакты Вход/Регистрация
Заказать звонок
+7 (495) 744-37-98 Горячая линия 24/7

Налог для самозанятых: как рассчитать и где заплатить

Хотите узнать, как решить вашу проблему?

Обращайтесь в форму онлайн-вопроса или звоните по телефону горячей линии.

+7 (495) 744-37-98 Мы работаем 24/7

Кому подходит самозанятость

Специальный налоговый режим доступен физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (самозанятым), которые соответствуют следующим критериям:

1. Они получают доход от самостоятельной деятельности или использования имущества.
2. При этом они не имеют работодателя, с которым заключён трудовой договор.
3. Они не привлекают наёмных работников по трудовым договорам для осуществления этой деятельности.
4. Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Особенности применения специального налогового режима:

* Физические лица не платят НДФЛ с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

* Индивидуальные предприниматели не платят:
* НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
* НДС, кроме НДС при ввозе товаров на территорию России;
* фиксированные страховые взносы.

* ИП, зарегистрированные в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, освобождены от уплаты фиксированных страховых взносов. В отличие от них, на других специальных налоговых режимах страховые взносы обязательны даже при отсутствии дохода.

* Если в течение налогового периода отсутствует доход, то нет обязательных, минимальных или фиксированных платежей.

При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и имеют право на бесплатную медицинскую помощь.

Как стать налогоплательщиком

Чтобы воспользоваться специальным налоговым режимом, необходимо зарегистрироваться и получить подтверждение. Без регистрации невозможно применять налоговый режим и формировать чеки.

Регистрация в приложении «Мой налог» занимает всего несколько минут. Вам не нужно заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию. Вы можете выбрать один из следующих способов регистрации:

* с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
* с использованием ИНН и пароля, которые используются для входа в Личный кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте nalog.ru;
* с помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Какие налоги платят самозанятые

Закон № 422-ФЗ ввёл режим самозанятости, который действует до 2028 года, но может быть продлён.

Чтобы воспользоваться льготным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» (НПД), необходимо:
* оформить статус самозанятого через приложение «Мой налог» или на портале ФНС;
* применять льготные ставки НПД только к доходам от деятельности, которая прямо указана в законе № 422-ФЗ (например, выполнение определённых видов работ и услуг или продажа товаров собственного производства).

Самозанятый обязан самостоятельно вносить данные о заработке в приложение, которое рассчитает сумму платежей. При этом можно работать как индивидуальный предприниматель или как наёмный работник по трудовому договору. В таком случае налоги от такой деятельности уплачиваются отдельно от НПД.

Статус плательщика

Получить статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) можно всего за несколько минут. После этого вы сможете использовать специальное приложение для фиксации всех поступлений от вашей деятельности — продажи товаров и услуг. Это поможет вам правильно рассчитать и оплатить налог.

Государство предлагает самозанятым ряд выгодных программ и полезных сервисов:

* Вы можете оформить добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и получать пособие в случае болезни.
* Через этот сервис вы сможете перечислять взносы на пенсионное страхование и формировать стаж. По умолчанию, НПД не предусматривает отчислений на будущую пенсию.
* Самозанятые могут оформить документы для получения кредитов в банках по специальной программе.

Вы всегда можете отменить свой статус самозанятого в любой момент. Эта опция также доступна в приложении.

От деятельности по самозанятости

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не нужно сдавать налоговые декларации и другую отчётность. Все операции можно проводить через приложение.

Чтобы учесть доход и оплатить налог на профессиональный доход (НПД), нужно выполнить следующие шаги:

1. По мере получения выплат за товары, услуги или работы вносите их в приложение, используя опцию «Новая продажа».
2. При учёте дохода укажите данные о плательщике (физическом лице или компании) и сумму поступления.
3. После внесения сведений система автоматически рассчитает налог по ставке 6% для юридических лиц или 4% для граждан.
4. По итогам месяца вы получите уведомление о необходимости оплатить налог. До этого в приложении будет виден предварительный расчёт.
5. На основании этого требования нужно заплатить НПД не позднее 28 числа. Это можно сделать непосредственно в приложении или другими способами.
6. Если платёж будет просрочен, система начнёт начислять пени. Процент пени определяется по ключевой ставке Центрального банка Российской Федерации.

Расчет налога

Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается отдельно для дохода от организаций и физических лиц, а затем суммируется в итоговом уведомлении.

Например, если за месяц самозанятый оказал услуги компании на сумму 50 000 рублей и выполнил работы для граждан на сумму 20 000 рублей, то НПД будет рассчитываться следующим образом:

* 3 000 рублей — по доходу от юридических лиц (50 000 рублей * 6%);
* 800 рублей — по заработку от работ физическому лицу (20 000 рублей * 4%);
* 3 800 рублей — итоговая сумма НПД за месяц (3 000 рублей + 800 рублей).

Если самозанятый не работает и не получает доход, то в приложении не будет данных для учёта. В этом случае не предусмотрен штраф или иная санкция от государства. Предполагается, что самозанятый будет добросовестно и вовремя вносить данные обо всех суммах, полученных после выполнения работ, оказания услуг или продажи товаров.

Есть ещё один важный момент — ограничение по максимальному доходу от самозанятости. Льготные ставки НПД можно применять до тех пор, пока сумма поступлений не превысит 2 400 000 рублей в течение года. Как только этот лимит будет превышен, налог начнёт исчисляться как НДФЛ (13%). Приложение подсчитывает общий оборот по мере введения данных о доходе.

Как физическое лицо

После регистрации в качестве самозанятого у вас сохраняется обязанность платить обычные налоги, которые платят физические лица. В эту категорию входят:

* НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который взимается с доходов от работы по трудовому договору, продажи недвижимости и других источников;
* имущественный налог, который нужно платить, если у вас есть право собственности на дом или другой объект недвижимости;
* земельный налог, который взимается с владельцев земельных участков;
* транспортный налог, который платят владельцы автомобилей и других транспортных средств.

Важно понимать, что расчёт и оплата этих налогов не зависят от вашего статуса самозанятого. Например, если вы работаете по трудовому договору и одновременно являетесь самозанятым, то НДФЛ за вас будет удерживать работодатель. При этом вы всё равно должны самостоятельно вносить все доходы, полученные в качестве самозанятого, в специальное приложение для расчёта налога.

Как предприниматель

При использовании льготного налогового режима для самозанятых, можно заниматься предпринимательской деятельностью. Это обычная практика, поскольку некоторые виды деятельности доступны только индивидуальным предпринимателям, но не самозанятым.

В такой ситуации налоговые обязательства определяются следующим образом:

* доходы, подпадающие под самозанятость, учитываются по стандартной схеме через приложение «Мой налог»;
* налог с выручки от деятельности, которая не попадает под НПД, необходимо исчислять в соответствии с системой налогообложения предпринимателя (например, УСН или ОСНО);
* по сведениям о предпринимательской деятельности необходимо сдавать отчётность (как минимум, это будет декларация по итогам года).

За нарушение правил сдачи отчётности и уплаты налогов для ИП могут грозить серьёзные санкции. Например, умышленное искажение сведений для расчёта налоговой базы повлечёт взыскание штрафа или другие меры воздействия.

Однако и при неправильном отражении доходов от самозанятости могут возникнуть проблемы. Во время проверки юридического лица, ИФНС проверяет, куда и с какими целями были совершены переводы. Если деньги были перечислены за выполнение работ или услуг, но самозанятый не внёс этот доход в приложение, ему доначислят налог, рассчитают пени. Также ИФНС имеет право взыскать штраф за умышленное занижение базы для НПД.

Рекомендации для расчета и уплаты налога для самозанятых

Чтобы не столкнуться с начислением пени и штрафами при самозанятости, мы рекомендуем:

* сразу после получения дохода отражать его в приложении и формировать чеки;
* чётко разграничивать виды деятельности, подпадающие под режим НПД (налог на профессиональный доход) или налогообложение ИП;
* иметь разные счета и карточки для поступления зарплаты, социальных пособий и доходов от самозанятости. Это поможет избежать ареста всех счетов в случае возникновения судебной задолженности;
* соблюдать сроки оплаты налога по требованию и не допускать просрочек.

Если вы не уверены, какие налоги нужно платить с ваших видов деятельности, или хотите узнать больше о самозанятости, советуем обратиться к полезным материалам на сайте ФНС. Кроме того, на портале налоговой службы есть сервис, который позволяет проверить статус плательщика НПД на любую дату.

Как с самозанятых взыскивают долги по налогам

Если самозанятый не платит налоги вовремя, у него образуется задолженность, за которую начисляются пени. Суммы задолженности будут отображаться в приложении, где они будут выделены красным цветом, и в каждом последующем требовании, которое пришлёт налоговая служба.

Вот основные особенности взыскания задолженности по налогу самозанятых:

* Поскольку плательщик налога на профессиональный доход не является предпринимателем, налоговая служба не может заблокировать его расчётный счёт.
* Если сумма задолженности не превышает 3 000 рублей, налоговая инспекция направит требование о погашении недоимки не позднее чем через год.
* Если размер задолженности больше 3 000 рублей, требование на взыскание формируется не позже чем через три месяца.

После направления требования налоговая инспекция может обратиться за взысканием долга в суд. Если сумма задолженности составляет от 3 000 рублей, такое право возникает сразу после истечения срока на оплату долга. Если же размер задолженности меньше, налоговая служба подаёт иск в суд в течение шести месяцев с момента, когда недоимка превысит 3 000 рублей.

Важно отметить, что при расчёте указанных сумм учитываются и обычные налоги физического лица, такие как имущественный, транспортный и земельный. После завершения судебного взыскания материалы будут направлены на исполнение в Федеральную службу судебных приставов.

Долги по любым видам налогов, включая налоги от самозанятости, можно указать в документах на банкротство. Это означает, что при успешном прохождении процедуры банкротства задолженность могут списать или реструктурировать. Также стоит отметить, что банкроту не запрещается регистрироваться как самозанятый, выполнять работы или оказывать услуги, а также продавать товары на этом режиме налогообложения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Онлайн
Задать вопрос юристу
Напишите ваш вопрос мы обязательно вам ответим
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с условиями Пользовательского соглашения
20 Юристов

сейчас онлайн

11 минут

средняя скорость ответа



Все рубрики:

е



Подождите...

Мы готовы вам помочь бесплатно

    Консультант онлайн (Дмитрий Романович)
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

    Получите совет юриста за 15 минут!

    Не все поля заполнены

    Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Не хотите ждать? Звоните:
    +7 495 744-37-98
    Получить ответ
    207 юристов готовы ответить сейчас
    Ответ за 15 минут!
    +