Содержание статьи:
- 1. Кто может рассчитывать на возврат НДФЛ за занятия спортом.
- 2. С какого года можно получить вычет.
- 3. За занятия в каких фитнес-клубах дают вычет.
- 4. Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса.
- 5. Как оформить возврат налога.
- 6. Какие документы нужны для получения вычета.
- 7. Можно ли получить вычет за жену и ребенка.
- 8. Могут ли отказать в вычете.
- 9. Что в итоге.
Если вы платите НДФЛ, то можете получить частичную компенсацию расходов на занятия спортом.
В этой статье мы подробно расскажем, какую сумму вы можете вернуть, как подать заявление в налоговую инспекцию и какие документы для этого понадобятся.
1. Кто может рассчитывать на возврат НДФЛ за занятия спортом.
Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги относится к категории социальных налоговых вычетов, наряду с другими важными направлениями, такими как лечение, обучение, добровольное медицинское страхование (ДМС) и благотворительность.
Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, связанный с расходами на фитнес, необходимо соответствовать следующим условиям:
- Быть налоговым резидентом Российской Федерации.
- Иметь доход, облагаемый НДФЛ. Это означает, что ИП на упрощенной системе налогообложения или самозанятые, не имеющие дополнительных источников дохода, с которых уплачивают налог, не смогут воспользоваться вычетом.
- Оплачивать физкультурно-оздоровительные услуги из специального перечня за себя или своих детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очной форме.
- Иметь документы, подтверждающие расходы. Мы подробнее рассмотрим этот вопрос ниже.
Вычет предоставляется за любые спортивные услуги, предоставляемые организациями и индивидуальными предпринимателями, включенными в перечень Министерства спорта. Это могут быть занятия:
- в спортивных секциях и школах;
- в бассейнах;
- в оздоровительных комплексах;
- в фитнес-клубах;
- в студиях йоги;
- в школах конного спорта.
2. С какого года можно получить вычет.
Спортивный вычет стал доступен в 2022 году. Если вы тратили деньги на занятия спортом в 2022 году или позже, то можете вернуть часть НДФЛ из бюджета.
Последний год, когда можно подать декларацию для возмещения расходов за 2022 год, — 2025-й. Обратите внимание, что социальные вычеты можно получить только за тот календарный год, когда вы оплачивали услуги. Остаток вычета не переносится на следующий год.
3. За занятия в каких фитнес-клубах дают вычет.
Чтобы получить право на налоговый вычет за услуги спортивного учреждения, необходимо соблюдение двух условий:
- Услуги оказывает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Если вы занимаетесь с тренером, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя и является самозанятым, вы не сможете претендовать на фитнес-вычет. Это подтверждается позицией Министерства финансов.
- Исполнитель включен в перечень Министерства спорта на год оплаты занятий. Этот перечень составляется ежегодно и представлен в двух электронных файлах: один для компаний, другой — для индивидуальных предпринимателей. Проверить, есть ли ваша секция или клуб в списке, довольно просто. Возьмите договор с организацией, найдите в нем ИНН и введите его в поиск по файлу. Однако стоит отметить, что не всегда удается найти организацию по названию, так как часто наименование клуба или сети не совпадает с зарегистрированным.
- Можно ли вернуть деньги, если купить абонемент, но не ходить на тренировки? Для получения спортивного вычета важна сама оплата, а не факт посещения занятий. Налоговая служба не учитывает, пользуетесь вы услугами или нет. Главное, чтобы вы потратили деньги на что-то полезное с точки зрения государства.
4. Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса.
Спортивный вычет — это один из видов социальных налоговых вычетов, который имеет общий лимит. До 2023 года включительно максимальный размер вычета по расходам на спорт составлял 120 000 рублей, а с 2024 года — 150 000.
Если ваши доходы облагались только по ставке 13% и вы оплачивали занятия спортом, то:
- В 2023 году вы можете вернуть максимум 15 600 рублей (120 000 рублей × 13%).
- В 2024 году сумма составит 19 500 рублей (150 000 рублей × 13%).
Если ваш доход превышает 5 000 000 рублей в год, то сумма превышения до 2025 года облагается по ставке 15%. В таком случае максимальный размер вычета увеличивается до 18 000 рублей (120 000 рублей × 15%) и 22 500 рублей (150 000 рублей × 15%).
Если в 2024 году вы уже потратили на лечение и обучение 150 000 рублей и заявили эти вычеты, то НДФЛ от оплаченного в том же году фитнеса вернуть не получится, так как сумма расходов будет превышать лимит.
Например, Олег в 2024 году купил абонемент в спортклуб за 22 000 рублей, заплатил 50 000 за обучение в автошколе и 95 000 отдал за лечение зубов. Общая сумма расходов составила 167 000 рублей, что превышает лимит в 150 000. Олегу вернут максимум 19 500 рублей, если НДФЛ с его доходов за 2024 год будет больше или равен этой сумме.
С 2025 года к доходам по трудовым и гражданско-правовым договорам будет применяться пятиступенчатая шкала НДФЛ со ставками 13, 15, 18, 20 и 22%. Из-за этого изменятся суммы налога к возврату. В части социальных вычетов можно будет вернуть от 19 500 до 33 000 рублей. Последняя сумма доступна для тех, кто зарабатывает больше 50 000 000 рублей в год.
5. Как оформить возврат налога.
Существует несколько способов получения фитнес-вычета:
Через работодателя.
Этот метод позволяет вернуть налог до конца года, не дожидаясь его окончания и не подавая декларацию 3-НДФЛ. Чтобы воспользоваться вычетом через работодателя, необходимо запросить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на него.
К заявлению нужно приложить подтверждающие документы, например, фотографии с телефона. Если инспектору потребуются оригиналы, он запросит их отдельно. В течение 30 дней налоговая инспекция направит уведомление вашему работодателю. Вам останется только написать на работе заявление о предоставлении вычета. Пока сумма расходов за год не превысит общий лимит, работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты.
Например, в январе 2025 года Ольга приобрела абонемент в фитнес-клуб за 50 000 рублей. Экономия на НДФЛ составила 6500 рублей (50 000 × 13%). Её зарплата составляет 110 000 рублей в месяц, а удерживаемый НДФЛ — 14 300 рублей.
Ольга написала заявление работодателю, и в ближайшую выплату зарплаты с неё удержали не 14 300, а на 6500 меньше — 7800 рублей.
Через налоговую инспекцию.
Этот способ подходит, если вы хотите вернуть налог за несколько прошлых лет, но не более трёх. В 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы.
Для получения вычета необходимо подать декларацию. Её удобно оформлять через личный кабинет налогоплательщика. За каждый год нужно оформлять отдельную декларацию. Если ранее за этот год вы уже подавали декларацию, но не исчерпали лимит социального вычета, нужно заполнить уточненную. Перенесите в неё данные из исходной декларации и добавьте новые.
Сведения о доходах и уплаченном НДФЛ за прошлые годы обычно уже есть в личном кабинете налогоплательщика — их предоставляет работодатель. А вот данные о расходах на спорт необходимо ввести вручную и загрузить копии подтверждающих документов.
Для отправки декларации нужна электронная подпись (ЭП), которую можно выпустить бесплатно в личном кабинете налогоплательщика.
НДФЛ вернут только при положительном остатке на едином налоговом счёте. Если есть задолженность по налогам, деньги поступят за минусом долга.
По закону срок проверки декларации составляет три месяца. Но часто декларации с социальными вычетами одобряют быстрее.
6. Какие документы нужны для получения вычета.
Чтобы получить вычет за занятия спортом в 2022 и 2023 годах, необходимо иметь договор со спортивным учреждением и кассовый чек. Если вы платили за своих детей, то понадобятся документы, подтверждающие родство. Это может быть свидетельство о рождении или усыновлении, решение органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя, а также удостоверение законного представителя. Для детей старше 18 лет, которые обучаются очно в колледже или вузе, дополнительно потребуется справка из учебного заведения.
В случае расходов за 2024 год и последующие потребуется только справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и документы о детях, если вы платили за них.
7. Можно ли получить вычет за жену и ребенка.
Вы можете получить налоговый вычет, если оплатили занятия спортом для себя или для своих детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения. При этом учитываются как родные, так и усыновлённые дети, а также дети, находящиеся под опекой или попечительством.
Если вы оплатили услуги фитнес-центра для супруга, родителей, братьев, сестёр или других родственников, то вычет вам не предоставят.
8. Могут ли отказать в вычете.
Налоговая может отказать в предоставлении вычета в следующих случаях:
- Вы подали декларацию с опозданием — прошло более трёх лет с момента оплаты услуг. Например, в 2026 году уже невозможно вернуть налог за расходы на спорт в 2022 году.
- У вас нет права на вычет. Например, в год оплаты занятий у вас не было дохода, облагаемого НДФЛ, вы не являлись резидентом или спортивный клуб не был включён в перечень Министерства спорта.
- Вы не приложили подтверждающие расходы документы или они заполнены с ошибками — не хватает данных или есть неточности. В этом случае подайте декларацию заново, заменив документы.
- Вы оформили вычет не в своей налоговой инспекции. Это тоже можно исправить — подайте декларацию в инспекцию по месту регистрации.
9. Что в итоге.
- Вычет за занятия спортом является частью обширного социального пакета наряду с другими вычетами, такими как расходы на лечение, добровольное медицинское страхование (ДМС), обучение, благотворительность, прохождение независимой оценки квалификации и взносы в негосударственные пенсионные фонды.
- Право на получение вычета имеют налоговые резиденты, у которых в год оплаты спортивных услуг были доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), а общая сумма расходов по всем социальным вычетам не превышает установленного лимита: до 2024 года — 120 000 рублей, после — 150 000.
- Вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за оплату услуг спортивных секций и фитнес-клубов, которые входят в перечень Министерства спорта, как за себя, так и за детей. Обратите внимание, что при оплате занятий для супруги или других родственников возврат налога не предусмотрен.
- В 2025 году можно заявить о вычете по расходам за 2022, 2023 и 2024 годы. За каждый год потребуется отдельная декларация.
- Для получения вычета за 2022 и 2023 годы необходимо предоставить договор со спортивным учреждением, кассовый чек и документы на детей, если вы возвращаете налог за них. С 2024 года достаточно справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и документов на детей.
- Налоговая может отказать в вычете, если в год оплаты спортивных услуг у вас не было дохода, облагаемого НДФЛ, или если вы не являетесь налоговым резидентом. Также могут быть основания для отказа, если вы подали декларацию с опозданием, допустили ошибки или обратились в налоговую не по месту регистрации.