В этой статье наши юристы расскажут о 10 основных пунктах налоговой реформы, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в 2025 году.
В 2025 году в Налоговом кодексе Российской Федерации произойдут значительные изменения, которые затронут самые разные аспекты жизни: от уплаты налога на доходы физических лиц до размера государственных пошлин. В этой статье мы собрали главные пункты этой реформы.
1. Прогрессивная шкала НДФЛ.
Новая шкала налогообложения предлагает пять вариантов налоговых ставок: от 13% до 22%. Размер ставки будет зависеть от уровня дохода. Наименьшие суммы будут платить граждане, чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год, а наибольшие — те, чей доход превышает 50 миллионов рублей. Важно отметить, что повышенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения.
Новая шкала вступит в силу с 1 января 2025 года.
2. Налог на прибыль для бизнеса.
Общая ставка для компаний на общем режиме налогообложения вырастет с 20 до 25%. Для IT-компаний ставка составит от 0 до 5%. Повышенные ставки на упрощенной системе налогообложения будут отменены, что позволит большему числу организаций и индивидуальных предпринимателей перейти на эту систему.
Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года.
3. Туристический налог.
Новый налог, который вступит в силу с 1 января 2025 года, заменит собой курортный сбор, действующий в некоторых регионах России. Его будут платить не гости отелей и санаториев, а компании или индивидуальные предприниматели, владеющие этими объектами.
Ставки налога будут устанавливать местные власти — муниципалитеты и города федерального значения.
4. Налоги на сделки с недвижимостью.
С 1 января 2025 года вступят в силу новые ставки НДФЛ, которые будут зависеть от размера дохода, полученного от продажи квартиры. Если прибыль составит до 2,4 миллиона рублей, то налог составит 13%. Если же доход превысит эту сумму, то налог составит 312 тысяч рублей плюс 15% от суммы, превышающей 2,4 миллиона.
Кроме того, будут увеличены госпошлины за регистрацию прав, обременений, сделок и других операций с недвижимостью.
5. НДФЛ на доходы по вкладам.
Порядок налогообложения вкладов будет изменен. Теперь, если доход по вкладу превысит 2,4 миллиона рублей, то будет применяться повышенная ставка в размере 15%. Кроме того, налоговая служба будет учитывать вклады и накопительные счета в разных банках.
Новые правила вступят в силу с 1 января 2025 года.
6. Налог на доход от инвестиций.
Для инвесторов будет действовать двухступенчатая система налогообложения с процентными ставками 13 и 15%. Однако изменится шкала доходов: порог для перехода на прогрессивную шкалу снизится с 5 000 000 до 2 400 000 рублей.
Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года.
7. Налоговый вычет на детей.
Размер стандартного вычета на детей увеличится в два раза. Родителям, воспитывающим второго ребёнка, будет возвращаться 364 рубля в месяц, а за третьего и последующих детей — 780 рублей. Вычеты на первого ребёнка и на ребёнка с инвалидностью останутся прежними.
Новый порядок вступит в силу с 1 января 2025 года.
8. Кэшбэк для семей с детьми.
Вводится новая налоговая выплата для родителей. На неё могут претендовать семьи с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума. По итогам каждого года будет проводиться перерасчёт НДФЛ по ставке 6%, и излишне удержанная сумма вернётся на счёт родителей.
Действие программы начнётся с 1 января 2026 года.
9. Госпошлины за развод и перемену имени.
Размер госпошлин за развод, смену имени и некоторые другие услуги увеличится. Например, чтобы расторгнуть брак, каждый из супругов должен будет заплатить 5000 рублей вместо нынешних 650 рублей. А за регистрацию перемены имени, отчества или фамилии также нужно будет заплатить 5000 рублей.
Эти изменения вступят в силу 1 января 2025 года.
10. Вычет за сдачу ГТО.
Граждане смогут получить налоговый вычет за сдачу нормативов комплекса «Готов к труду и обороне». Для этого необходимо либо впервые выполнить нормативы, либо повторно сдать их по прошествии года. Также обязательным условием является прохождение диспансеризации. При ставке НДФЛ 13% размер вычета составит до 2340 рублей.
Закон вступит в силу с 1 января 2025 года.