Пенсионеры могут стать самозанятыми, но при этом важно учитывать все законодательные нюансы. Всё зависит от конкретных обстоятельств. Вместе с юристами  мы разберёмся, возможно ли получение дохода от профессиональной деятельности и пенсии, и не отменят ли льготы для пожилых людей, которые выбрали путь самозанятости.

1. Общие положения.

Самозанятый пенсионер — это человек, который одновременно получает пенсионное пособие и зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Термин «самозанятость» не имеет юридического определения и является устоявшимся выражением, которое означает осуществление профессиональной деятельности без образования юридического лица или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Проще говоря, самозанятый — это тот, кто работает на себя.

Согласно общим правилам, все доходы гражданина облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или 15%. Однако, чтобы снизить налоговую нагрузку, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Этот специальный налоговый режим предусматривает более низкую ставку налога — 4% или 6%, что регулируется статьей 18 Налогового кодекса РФ.

Стать самозанятым может любой гражданин, независимо от возраста — как несовершеннолетний, достигший 14-ти лет, так и пенсионер. Законом не предусмотрены какие-либо возрастные ограничения для этой категории. Даже индивидуальные предприниматели могут перейти на НПД, но при соблюдении определенных условий.

Гражданин, выбравший НПД, не должен нанимать работников, заниматься лицензируемыми видами деятельности, а его годовой доход не должен превышать максимальную сумму.

Плательщикам НПД не требуется составлять налоговую отчетность и предоставлять ее в Федеральную налоговую службу (ФНС). Все, что от них требуется — зарегистрировать доход через специальное приложение и в установленный срок внести автоматически рассчитанную сумму налога.

НПД особенно выгоден для тех, кто сдает недвижимость в аренду, занимается репетиторством или оказывает различные услуги, такие как строительно-монтажные работы, маникюр, макияж, прически и так далее.

2. Может ли пенсионер быть самозанятым и получать пенсию.

Согласно законодательству, стать самозанятым можно практически в любом возрасте. Однако, когда речь заходит о пенсионерах, возникает ряд вопросов. Многих интересует, могут ли они зарегистрироваться в качестве самозанятых, не потеряв при этом свои льготы и ежегодную индексацию пенсионного пособия.

Законодательство не содержит никаких ограничений для пенсионеров. Независимо от того, какой вид пенсионного пособия вы получаете — страховую, социальную, по потере кормильца или за выслугу лет — вы можете в любой момент зарегистрироваться в качестве самозанятого.

С 2015 года действует мораторий на ежегодную индексацию пенсий работающим пенсионерам. Это означает, что пенсионное пособие тех, кто продолжает трудовую деятельность, не увеличивается. Именно поэтому многие пожилые люди, опасаясь приостановки индексирования, не спешат регистрироваться в качестве плательщиков НПД.

Однако, согласно закону, если за гражданина не вносятся взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование, он не считается работающим. Правда, если вы добровольно вступите в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, то индексация будет приостановлена, но ваша пенсия начнет увеличиваться за счёт накопления пенсионных баллов.

Кроме того, пенсионерам предоставляются и другие льготы, такие как скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг, социальная доплата и набор социальных услуг (НСУ). Как показывает практика, субсидии и скидки на оплату ЖКУ обычно предоставляются лицам с низким доходом. Если, помимо пенсии, гражданин будет зарабатывать в качестве самозанятого, его совокупный доход увеличится, и есть риск потери льгот на оплату ЖКУ. Однако условия предоставления этой льготы могут различаться в зависимости от региона.

Если пенсия гражданина ниже минимальной, ему могут сделать федеральную или региональную доплату. Самозанятый потеряет право на её получение только в том случае, если вступит в программу добровольного пенсионного страхования.

Важно отметить, что пенсионеры, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, могут оформить пенсию и продолжать получать льготы, если перейдут на НПД и откажутся от участия в правоотношениях по ОПС.

3. Плюсы и минусы для пенсионера.

Юристы советуют тщательно взвесить все за и против, прежде чем регистрироваться в качестве самозанятого. Это поможет сделать осознанный выбор и принять взвешенное решение.

Преимущества самозанятости для пенсионеров:

• Меньшая ставка налогообложения дохода.
• Возможность получать дополнительный официальный доход, который может повлиять на возможность получения социальных льгот.
• Возможность увеличить пенсию за счет взносов в Социальный фонд России (СФР).
• При вступлении в программу добровольного пенсионного страхования (ДОПС) некоторые преференции могут быть отменены.

 Недостатки самозанятости для пенсионеров:

• При отсутствии добровольного участия в программе ДОПС индексация пенсии и другие льготы сохраняются.
• Для тех, кто добровольно платит страховые взносы, индексация пенсии приостанавливается.

Учитывая все преимущества и недостатки, можно сделать вывод, что самозанятость может быть выгодной для пенсионеров, если они занимаются профессиональной деятельностью и получают дополнительный доход. Однако стоит помнить, что если доход не будет зарегистрирован, можно столкнуться с налоговой или административной ответственностью. В таком случае придется уплатить налог на весь полученный доход по ставке 13%, а также штраф.

4. Как стать самозанятым.

Пенсионеры имеют возможность оформить самозанятость, не выходя из дома. Для этого достаточно скачать приложение «Мой налог» или зарегистрироваться через Госуслуги. Также доступна регистрация в личных кабинетах некоторых банков, например, в Сбербанке или Т-банке. Мы рекомендуем следовать стандартной процедуре.

• Выберите способ регистрации.

Выберите удобный для вас способ регистрации. Загрузите приложение «Мой налог» или воспользуйтесь другим доступным сервисом. Не доверяйте сомнительным «помощникам», которые обещают быстро и без проблем зарегистрировать вас в качестве самозанятого. Это может привести к потере денег и риску раскрытия ваших личных данных третьим лицам.

• Заполните форму.

Заполните форму. Вам потребуется указать свои ФИО, дату рождения, паспортные данные, ИНН и СНИЛС.

• Отправьте заявление в ИФНС.

Отправьте заявление в ИФНС. Оно будет сформировано автоматически на основе предоставленной вами информации.

• Получите ответ от ИФНС.

Обычно регистрация в качестве плательщика НПД занимает до 5 рабочих дней. По вашему запросу документ, подтверждающий ваш статус, будет отправлен по почте России.

• Кто может стать самозанятым.

Самозанятым может стать не каждый. Законодательство устанавливает требования к виду деятельности и годовой сумме дохода. Вы не сможете заниматься перепродажей товаров, продавать продукцию, требующую лицензирования, вести страховую или банковскую деятельность, нанимать работников, а ваш доход в год не должен превышать 2,4 млн рублей.

• Регистрация доходов.

После регистрации в качестве самозанятого вам необходимо регулярно регистрировать полученный доход. Это не сложно. Просто укажите сумму в приложении, тип клиента (физическое лицо или организация) и сформируйте чек. По окончании налогового периода ИФНС рассчитает сумму налога, которая отразится в вашем личном кабинете. Вам необходимо внести платеж до 28 числа месяца, следующего за отчетным.

• Прекращение деятельности.

Если вы решите прекратить свою профессиональную деятельность, вы можете в любое время подать заявление о снятии вас с учета в ИФНС. Это можно сделать удаленно через приложение «Мой налог», в личном кабинете на портале Госуслуги или через банковское приложение.

• Минимальный доход самозанятого.

Важно отметить, что законодательством не установлены требования к минимальному доходу самозанятого. Если вы не получали доход, то и оплачивать налог не нужно.

5. Как самозанятому пенсионеру увеличить пенсию.

Самозанятые пенсионеры имеют законный способ увеличить размер своей пенсии, как отмечают юристы. Для этого необходимо добровольно присоединиться к системе обязательного пенсионного страхования. Это позволит вам накапливать дополнительный стаж и пенсионные баллы, что, в свою очередь, отразится на размере вашей пенсии.

Ежегодно пенсионное пособие работающих пенсионеров подлежит перерасчёту. Хотя оно и не подлежит индексации, его размер увеличивается благодаря приобретенному стажу и пенсионным баллам. После того как вы снимете регистрацию в качестве самозанятого, ваша пенсия будет пересчитана с учетом всех пропущенных индексаций.

Если вы заинтересованы в участии в программе добровольного пенсионного страхования (ДОПС), но не знаете, с чего начать, обратитесь за помощью к юристам ЕЮС. Мы оценим целесообразность вашего участия, подготовим полный пакет документов для предоставления в СФР, составим заявление и решим любые непредвиденные трудности, которые могут возникнуть. Кроме того, вы можете воспользоваться бланком заявления, подготовленным нашими специалистами специально для вас.

6. Судебная практика.

Согласно общим правилам, самозанятые пенсионеры не обязаны уплачивать страховые взносы, поэтому индексация их пенсионного пособия происходит регулярно. Если возникают какие-либо сложности, их можно попытаться разрешить как в досудебном, так и в судебном порядке.

Так, гражданин О. подал исковое заявление в суд, требуя от СФР (Социального фонда России) произвести индексацию пенсии за год. Мужчина рассказал, что с 20 февраля 2022 года он зарегистрировался в качестве самозанятого. Однако в январе 2023 года, когда была проведена индексация страховой пенсии россиян, его пенсионное пособие не было увеличено.

Он обращался с жалобой в СФР, но ему ответили, что у него нет права на ежегодную индексацию. В ходе судебного разбирательства выяснилось, что мужчина не только зарегистрировался в качестве самозанятого, но и вступил в программу добровольного пенсионного страхования (ДОПС). Поэтому отказ СФР был законным, и суд отклонил требования истца.

7. Частые вопросы.

Нужен ли самозанятому отдельный расчетный счет?

Нет, для получения платежей от профессиональной деятельности в качестве самозанятого отдельного расчетного счета открывать не требуется. Физическому лицу его и не откроют.

Что будет, если вовремя не оплатить НПД?

Если вы не оплатите налог на профессиональный доход (НПД) до 28 числа месяца, следующего за отчетным, на сумму задолженности будут начислены пени.

Где взять справку о доходах самозанятого?

Справку можно сформировать в приложении «Мой налог» или получить в налоговой инспекции при личном визите.

8. Заключение юриста.

Теперь мы знаем, может ли пенсионер стать самозанятым. Подводя итоги, можно сказать, что вы имеете право зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в любой момент, независимо от возраста. Уже начисленную вам пенсию никто не отнимет. Что касается индексации пенсионного пособия, то вы сохраните на него право, если откажетесь от вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.