Содержание статьи:
- 1. Федеральные и региональные налоговые льготы и компенсации.
- 2. Налог на имущество.
- 3. Налог с доходов.
- 4. Земельный налог.
- 5. Возврат налога за предыдущие годы.
- 6. Компенсация проезда к месту отдыха на территории РФ и обратно.
- 7. Отпуск за свой счет.
- 8. Льготы на проезд.
- Субсидии от государства.
- Список авиакомпаний, получивших субсидии на 2024 год.
- Льготные билеты.
- Покупка льготных билетов.
- Дополнительные скидки от авиакомпаний.
- Бесплатные поездки.
- Герои Социалистического Труда и другие награждённые.
- Акция в честь Дня Победы.
- Дополнительные льготы на проезд в электричках.
- Льготы на проезд в общественном транспорте.
- Бесплатный проезд.
- Денежная компенсация проезда.
- Льготные проездные билеты или талоны на поездки.
- 9. Коммунальные услуги и капитальный ремонт.
- 10. Льготы на вывоз мусора.
- 11. Газификация дома.
- 12. Транспортный налог.
- 13. Льготы пенсионерам на протезирование.
- 14. Льготы пенсионерам в Москве.
- 15. Социальная помощь.
- 16. Бесплатные лекарства и лечение в санатории.
Государство заботится о своих пенсионерах, предоставляя им различные льготы на федеральном и региональном уровнях.
В этой статье наши юристы подробно расскажут, на какие привилегии может рассчитывать человек, достигший пенсионного возраста.
1. Федеральные и региональные налоговые льготы и компенсации.
Федеральные льготы предоставляются всем пенсионерам Российской Федерации, независимо от региона проживания. Однако, чтобы воспользоваться ими, необходимо учитывать ряд дополнительных факторов, таких как размер пенсии, наличие имущества и налогооблагаемый доход.
В большинстве регионов и муниципалитетов предусмотрены дополнительные льготы для пенсионеров, проживающих в данной местности.
К числу таких льгот относятся:
- Налоговые послабления;
- Компенсация оплаты коммунальных услуг и проезда в общественном транспорте;
- Льготы на покупку лекарств и санаторно-курортное лечение.
Далее мы подробнее расскажем о каждой из этих льгот.
2. Налог на имущество.
Человек, получающий пенсию по законодательству России или другого государства, имеет право на налоговые льготы на следующее имущество:
- Жилой дом;
- Квартира, комната или доля в жилой недвижимости;
- Гараж или машино-место;
- Помещение, используемое для творческой мастерской, ателье, студии, негосударственного музея, галереи или библиотеки;
- Хозяйственные сооружения площадью не более 50 квадратных метров, расположенные на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Однако, стоит отметить, что льгота распространяется только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера есть дом, комната в коммунальной квартире и гараж, он может не платить налог ни за один из них. Если же у него есть квартира и три гаража, то от уплаты освободят только квартиру и один гараж, а за два других придётся платить.
Чтобы воспользоваться льготой, пенсионер должен подать заявление в налоговую инспекцию. Если он уже пользовался этой льготой до 31 декабря 2017 года, повторно подавать заявление не требуется. Например, если человек вышел на пенсию в 2016 году и уже подавал заявление на льготу, больше ничего писать не нужно.
Важно уведомить налоговую инспекцию о том, на какой объект планируется получение льготы, до 31 декабря того года, с которого она будет применяться. Например, если человек выйдет на пенсию в 2024 году, заявление нужно подать до 31 декабря 2023 года.
Если заявление не будет подано вовремя или вообще не будет подано, налоговая инспекция сама выберет объект для предоставления льготы. Обычно это самый дорогой объект каждого вида, что не всегда является оптимальным вариантом.
С 2019 года пенсионный возраст постепенно увеличивается. Однако государство решило частично компенсировать это повышение, сохранив прежний возраст для получения льгот, на которые мог бы претендовать человек: для женщин — 55 лет, для мужчин — 60. Таких людей называют предпенсионерами, и они имеют право на льготу наравне с пенсионерами.
Муниципалитеты имеют возможность предоставлять дополнительные льготы по налогу на имущество для пенсионеров и лиц, достигших пенсионного возраста, которые проживают на их территории.
Пример:
Светлана Васильевна родилась 4 марта 1969 года. Согласно старым правилам, она должна была выйти на пенсию в 2024 году, достигнув возраста 55 лет. Однако с 1 января 2019 года в силу вступили изменения, и теперь её пенсионный возраст увеличился до 60 лет — в 2029 году.
Тем не менее, с 4 марта 2024 года у Светланы Васильевны появляется право на льготу по налогу на имущество и землю, как у пенсионера, поскольку по прежним правилам она уже достигла бы пенсионного возраста.
3. Налог с доходов.
Государство предоставляет пенсионерам возможность не уплачивать налоги с некоторых видов доходов, включая пенсии и социальные доплаты к ним, а также подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей.
Если пенсионер вышел на пенсию по инвалидности или по старости и работодатель оказал ему материальную помощь как бывшему сотруднику, с этих доходов также не требуется уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Также не нужно платить НДФЛ, если работодатель оплатил лекарства, лечение и медицинское обслуживание для сотрудника и не учел эти расходы при расчете налога на прибыль.
Однако следует помнить, что по некоторым основаниям существует ограничение на полученный доход — не более 4000 рублей за календарный год. Например, если стоимость подарка составляет 6500 рублей, то с 2500 рублей придется заплатить 13% налога.
4. Земельный налог.
Пенсионеры имеют право уменьшить налог на земельный участок, который находится в их собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет предоставляется только по одному участку.
Если площадь земли составляет 600 квадратных метров (6 соток) или меньше, пенсионер полностью освобождается от уплаты налога. Если же участок превышает эту площадь, то налог будет начисляться только на разницу между фактической площадью и 600 метрами.
Налоговая служба учитывает кадастровую стоимость шести соток и вычитает ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера, которая определяется на 1 января.
В некоторых муниципалитетах могут быть установлены дополнительные вычеты на земельные участки.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет рассчитываться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую инспекцию. Если ранее он уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая служба не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры также имеют право на получение вычета, как и пенсионеры.
Пример:
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками площадью 6 соток: два из них предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального. Так как это разные виды участков, Иван Васильевич не должен платить за третий участок. Из двух дач он выберет ту, за которую тоже не будет платить.
5. Возврат налога за предыдущие годы.
Если пенсионер построил или купил жилой дом, квартиру, комнату или долю в них, а также земельный участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) с жилым домом, то при уплате налогов он имеет право вычесть из своих доходов расходы на покупку этого жилья.
Государство позволяет вернуть 13% от суммы подоходного налога (НДФЛ) из заработной платы — максимум 260 тысяч рублей. Даже если пенсионер купил квартиру и уволился с работы, государство идёт ему навстречу. Он может вернуть часть налога за тот год, когда купил квартиру и когда у него ещё был доход, а остаток перенести на три предыдущих года. Это связано с тем, что в будущем году ему не будет с чего получать вычет, если он уволился.
Вычет можно получить и по расходам на уплату процентов по ипотеке, если пенсионер взял её для покупки или строительства жилья. Однако существует ограничение. Сумма вычета на покупку не может превышать 2 миллиона рублей, а на уплату процентов — 3 миллиона рублей, если заем был получен после 1 января 2014 года. По кредитам, полученным до этой даты, сумма ограничена размером процентов.
Например:
если пенсионер в 2023 году купил квартиру за 2,5 миллиона рублей, ему полагается имущественный вычет в размере 2 миллионов рублей. Это значит, что налоговая инспекция может вернуть ему 260 тысяч:
2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽
В 2024 году пенсионер получит вычет за 2023 год. Если уплаченного за 2023 год НДФЛ не хватит, чтобы получить вычет полностью, остаток можно перенести на 2022, 2021 и 2020 годы. Если суммы НДФЛ за эти годы не хватит для получения вычета, остаток пенсионер сможет получить, если после 2023 года у него будет доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.
Однако есть один важный нюанс: такой вычет «задом наперёд» дадут, только если в прошлом пенсионер им не пользовался.
6. Компенсация проезда к месту отдыха на территории РФ и обратно.
Неработающие пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости или инвалидности и проживающие в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, имеют право на получение компенсации.
Компенсация может быть предоставлена в виде проездных билетов или в виде возмещения фактически понесенных расходов. Выплачивается она один раз в два года через территориальный орган Социального фонда России (СФР).
Для получения компенсации пенсионер должен обратиться в территориальный орган СФР по месту жительства с соответствующим заявлением. Сделать это можно как лично, так и через почту, МФЦ, портал Госуслуг или личный кабинет на сайте СФР.
7. Отпуск за свой счет.
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы, продолжительность которого зависит от их категории.
Так, например, участники Великой Отечественной войны могут получить дополнительно к основному отпуску 35 календарных дней в год. Пенсионеры по возрасту имеют право на отпуск продолжительностью до 14 календарных дней, а пенсионеры с инвалидностью — до 60 календарных дней.
Кроме того, работающие пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться правом на два дня для прохождения диспансеризации один раз в год, и работодатель оплатит им эти дни исходя из среднего заработка. Для этого необходимо достичь предпенсионного возраста либо получать пенсию по старости или за выслугу лет.
Работодатель может потребовать от сотрудника предоставить медицинские справки, подтверждающие факт прохождения диспансеризации именно в эти дни, если такое требование указано в локальном нормативном акте.
Работающие пенсионеры и предпенсионеры также имеют право уволиться по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и не отрабатывать обязательные две недели, если это желание самого пенсионера. Однако это право можно использовать только один раз. Если пенсионер вновь устроится на работу и снова захочет уволиться, ему придётся отработать минимум две недели.
8. Льготы на проезд.
Федеральные, региональные и местные нормативные акты предоставляют пенсионерам широкий спектр льгот, направленных на улучшение их жизни.
Субсидии от государства.
Государство оказывает поддержку авиаперевозчикам, предоставляя субсидии, которые компенсируют недополученную прибыль от продажи льготных билетов. В свою очередь, авиакомпании предоставляют скидки на билеты для определенных категорий граждан, включая пенсионеров. Однако не все авиакомпании могут претендовать на субсидии, и список получателей ежегодно меняется. О том, какая авиакомпания получила субсидию, можно узнать на её официальном сайте.
Список авиакомпаний, получивших субсидии на 2024 год.
В числе самых крупных авиакомпаний, получивших субсидии на 2024 год, можно отметить:
- «Аэрофлот»;
- «Азимут»;
- «Руслайн»;
- «ЮВТ Аэро»;
- «Ямал»;
- Red Wings;
- АО «КрасАвиа».
Льготные билеты.
По льготным билетам могут летать только пассажиры Дальнего Востока, Крыма и Калининграда, и только по определённым маршрутам и в определённые периоды. Например, слетать в Таиланд на отдых по льготному билету не получится, а вот из Владивостока в Москву — вполне возможно. Списки субсидируемых государством маршрутов можно найти на сайтах авиакомпаний.
Покупка льготных билетов.
Льготные билеты можно приобрести на официальном сайте авиакомпании или в кассе. Для этого потребуется предъявить не только паспорт, но и пенсионное удостоверение, чтобы подтвердить право на льготу. Билеты доступны только в экономклассе — если пенсионер захочет бизнес-класс, льгота не будет действовать.
Дополнительные скидки от авиакомпаний.
Некоторые авиакомпании предлагают скидки на билеты не только пенсионерам, но и студентам, а также другим категориям граждан. Информацию о наличии скидок можно узнать на сайте компании или у операторов кол-центра.
Бесплатные поездки.
Дважды в год можно бесплатно проехать в поездах и вагонах всех категорий по личным надобностям и один раз в год к месту лечения и обратно. Этой льготой пользуются пенсионеры со статусом Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации или полного кавалера ордена Славы.
Герои Социалистического Труда и другие награждённые.
Пенсионеры со статусом Героя Социалистического Труда, награждённые орденом Трудовой Славы трёх степеней или орденами «За службу Родине в Вооружённых силах СССР» трёх степеней, могут один раз в год бесплатно проехать в поездах и вагонах всех категорий.
Акция в честь Дня Победы.
Ежегодно в честь Дня Победы РЖД проводит акцию, в рамках которой каждый участник Великой Отечественной войны может бесплатно съездить в любую точку России. Информация об этой акции появляется на сайте РЖД каждой весной.
Дополнительные льготы на проезд в электричках.
Региональные и муниципальные власти могут предоставлять дополнительные льготы на проезд в пригородных поездах. Например, пенсионеры Москвы могут ездить в пригородных поездах бесплатно. Такая же льгота действует в Санкт-Петербурге. А в период с 27 апреля по 30 октября в пригородных автобусах пенсионеры могут платить только 10% от стоимости билета, если автобус принадлежит перевозчику, заключившему соответствующий договор с властями. Так городская администрация облегчает жизнь дачникам.
Льготы на проезд в общественном транспорте.
Местные и региональные власти предоставляют различные льготы на проезд в общественном транспорте. Вот несколько вариантов:
Бесплатный проезд.
Например, пенсионеры Московской области могут бесплатно ездить по городским и пригородным маршрутам общественного транспорта.
Денежная компенсация проезда.
Например, в Великом Новгороде для пенсионеров со статусом ветерана труда предусмотрена денежная компенсация проезда в общественном транспорте. Власти города компенсируют 300 рублей за каждый проездной билет в городском общественном транспорте и возвращают стоимость четырёх поездок в месяц в автомобильном транспорте по населённым пунктам на территории области. Пенсионеры Нижегородской области получают до 500 рублей в месяц на электронную проездную карту в качестве компенсации за проезд.
Льготные проездные билеты или талоны на поездки.
В Волгограде пенсионеры могут приобрести льготный проездной билет на проезд в городском электротранспорте, но только если доход пенсионера меньше 1,7 регионального прожиточного минимума. В Самарской области льготный проездной билет для пенсионеров стоит 270 рублей и позволяет совершать 90 поездок в месяц.
9. Коммунальные услуги и капитальный ремонт.
Местные власти могут предоставить пенсионерам старше 70 лет право оплачивать лишь половину взносов на капитальный ремонт, а для граждан старше 80 лет — полное освобождение от этой обязанности.
Если расходы на коммунальные услуги превышают 22% от общего дохода пенсионера и его семьи, то может быть назначена субсидия на оплату ЖКХ. Размер субсидии определяется исходя из региональных стандартов и размера расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.
10. Льготы на вывоз мусора.
К сожалению, на федеральном уровне не предусмотрены льготы по оплате за вывоз мусора для пенсионеров. Однако в некоторых регионах такие меры поддержки всё же существуют.
Например, в Москве полностью освобождены от платы за вывоз мусора одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров или граждан предпенсионного возраста.
Пенсионеры определённых категорий могут рассчитывать на скидку в размере 50% на оплату вывоза мусора. К ним относятся ветераны труда, реабилитированные лица и члены их семей, пострадавшие от необоснованных политических репрессий, а также награждённые медалью «За оборону Москвы» и работавшие на предприятиях города или проходившие воинскую службу в Москве в период с 22 июля 1941 года по 25 января 1942 года.
В Московской области предусмотрены следующие льготы по вывозу твёрдых бытовых отходов: для пенсионеров моложе 70 лет — скидка 30%, от 70 до 80 лет — 50%, а для пенсионеров старше 80 лет — полное освобождение от платы.
11. Газификация дома.
В федеральном законодательстве не предусмотрены льготы для пенсионеров при газификации домов. Однако, некоторые региональные власти ввели такую помощь. Как правило, компенсируется 50% расходов на составление проекта и монтажные работы.
Но есть и исключения. В Свердловской области пенсионерам предоставляется возможность компенсировать до 90% затрат на газификацию, но не более 70 тысяч рублей.
12. Транспортный налог.
Транспортный налог является региональным налогом, который поступает в бюджеты субъектов федерации. Поэтому льготы по нему определяются местными властями. Как правило, льгота предоставляется на один автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.
Размер льготы может значительно варьироваться в зависимости от региона — от 20 до 100%.
Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры и граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), могут не платить транспортный налог за один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также за катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство, если оно не является яхтой или другим парусно-моторным судном или гидроциклом, с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
13. Льготы пенсионерам на протезирование.
На федеральном уровне право на льготное протезирование зубов предоставляется военным пенсионерам, которые отслужили не менее 20 лет и уволились по достижении предельного возраста, по состоянию здоровья или в связи с сокращением штатов. Также эту льготу могут получить пенсионеры, имеющие статус Героя Социалистического Труда, Героя Труда Российской Федерации или полного кавалера ордена Трудовой Славы.
Остальные пенсионеры могут рассчитывать только на региональные льготы. В зависимости от региона, в который они проживают, право на бесплатное или льготное протезирование обычно распространяется на следующие категории:
- Ветераны и лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны, а также труженики тыла.
- Ветераны труда.
- Лица с официально подтвержденной группой инвалидности.
- Репрессированные и впоследствии реабилитированные.
- Пенсионеры по старости.
Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно определяет порядок учета нуждающихся в протезировании и правила оказания помощи. Чтобы узнать, есть ли в вашем регионе такая льгота и кто имеет право ею воспользоваться, следует обратиться в региональное отделение Социального фонда России (СФР) или Единую государственную информационную систему социального обеспечения (ЕГИССО). Там же вам подскажут, какие документы необходимо предоставить.
Примерный перечень документов включает в себя:
- Заявление.
- Паспорт.
- Пенсионное удостоверение.
- Полис обязательного медицинского страхования.
- СНИЛС.
- Медицинская справка от лечащего врача с направлением на протезирование.
Если социальный фонд признает ваше право на бесплатное протезирование, вам будет выдан талон на получение услуги.
Условия.
Независимо от того, предоставляется льгота на федеральном или региональном уровне, существуют определенные условия, которые необходимо учитывать:
- Бесплатно можно сделать и установить только протез. Профилактику и лечение зубов придется оплачивать.
- Протезирование осуществляется только в государственной поликлинике, которая указана в талоне на протезирование, выданном социальным фондом.
- За бюджетные средства протезы изготавливаются из самых простых материалов, поэтому не стоит рассчитывать на керамику и драгоценные металлы.
14. Льготы пенсионерам в Москве.
В каждом регионе местные власти устанавливают свои льготы для пенсионеров. Например, в Москве есть следующие преимущества:
1. Бесплатный проезд на городском пассажирском транспорте, за исключением такси и маршруток. Также предоставляется бесплатный проезд на пригородных поездах, кроме скорых и скоростных поездов повышенной комфортности.
2. Бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов из недрагоценных металлов и металлокерамики.
3. Путевки на санаторно-курортное лечение с оплатой проезда к месту лечения и обратно — только для неработающих пенсионеров.
15. Социальная помощь.
Социальная помощь, предоставляемая государством, охватывает различные аспекты жизни пенсионеров. Она включает в себя доплату до прожиточного минимума, бесплатные лекарства, лечение в санаториях и проезд к месту лечения.
Социальная помощь оказывается малоимущим одиноко проживающим пенсионерам, чей доход ниже прожиточного минимума, установленного в данном субъекте Российской Федерации, и не зависит от их воли. Также она предоставляется пенсионерам, имеющим законные основания для ее получения.
Для расчета общей суммы материального обеспечения пенсионера складываются все выплаты и льготы, которые он получает. Сюда входят денежные выплаты, денежные эквиваленты льгот, включая оплату телефона, жилья, коммунальных услуг и проезда на всех видах пассажирского транспорта (городского, пригородного и междугороднего), а также компенсации расходов на эти услуги.
Если полученная сумма оказывается ниже прожиточного минимума для пенсионеров в данном регионе, а региональный минимум ниже общероссийского, такому пенсионеру устанавливается федеральная социальная доплата. Она добавляется к пенсии, чтобы обеспечить получение суммы, равной региональному прожиточному минимуму.
Следует учесть, что, как правило, региональные власти предоставляют такую доплату неработающим пенсионерам. Если же пенсионер трудоустраивается, он обязан уведомить об этом Социальный фонд России (СФР). В противном случае излишне выплаченная сумма будет удержана из пенсии. Уведомить можно лично, по почте (обычной или электронной), а также через личный кабинет на сайте СФР. Фонд в любом случае узнает о трудоустройстве пенсионера: об этом сообщит работодатель, сдав персонифицированные сведения в налоговую.
Кроме того, пенсионеры могут получать денежные выплаты и натуральную помощь в виде топлива, продуктов питания, одежды, обуви и медикаментов. Для получения пакета социальных услуг или федеральной социальной доплаты к пенсии необходимо подать заявление в территориальный социальный фонд.
16. Бесплатные лекарства и лечение в санатории.
К числу категорий граждан, имеющих право на бесплатное получение лекарств, относятся:
- Инвалиды войны;
- Участники Великой Отечественной войны;
- Ветераны боевых действий;
- Военнослужащие, проходившие службу в период Великой Отечественной войны;
- Лица, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
- Лица, работавшие в тылу и обеспечивавшие нужды фронта в годы Великой Отечественной войны;
- Члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий;
- Люди с инвалидностью.
Продолжительность лечения в санатории составляет 18 дней. Для пенсионеров с инвалидностью, страдающих от заболеваний и последствий травм спинного и головного мозга, продолжительность может быть увеличена до 24-42 дней.
Пенсионеры имеют право отказаться от некоторых социальных услуг или от всего пакета в целом и заменить их денежной выплатой. Для этого необходимо до 1 октября текущего года подать соответствующее заявление в территориальный социальный фонд. Тогда государство с 1 января следующего года будет выплачивать компенсацию вместо предоставления лекарств или лечения. Если пенсионер передумает и захочет вернуть социальные услуги, ему потребуется снова обратиться в СФР с соответствующим заявлением.
С 1 февраля 2024 года стоимость всего пакета социальных услуг составляет 1578,50 рублей в месяц. Из этой суммы на лекарства выделяется 1215,80 рублей, на санаторно-курортное лечение — 188,08 рублей, на проезд — 174,62 рубля. Если льготник откажется от какой-либо услуги и попросит предоставить её в виде денежной компенсации, ежемесячная общая сумма социальных услуг уменьшится на соответствующую часть.
Для получения лекарств необходимо иметь рецепт от лечащего врача. Чтобы подать заявление на санаторно-курортное лечение, необходимо получить справку по форме № 070/у у лечащего врача в поликлинике по месту жительства. Эту справку следует приложить к заявлению на получение санаторно-курортной путевки. После того как социальные органы выдадут путевку, в той же организации, которая выдала справку, необходимо получить санаторно-курортную карту. За ней можно обратиться не ранее чем за два месяца до начала срока её действия.
Одновременно с санаторно-курортной путевкой пенсионер получает специальные талоны, по которым он может приобрести билеты на поезд дальнего следования или другие виды транспорта в выбранном направлении.