Представьте: вы получаете расчетный листок и видите непонятные суммы — на руки меньше ожидаемого, а налоги «съедают» треть дохода. Знакомо? В 2025 году каждый второй работник сталкивается с ошибками в зарплатных расчетах. Новые ставки НДФЛ, правила МРОТ и военные надбавки запутали даже опытных бухгалтеров. Давайте разберемся, как проверить свою зарплату без юриста и защитить свои деньги!

📊 Что входит в зарплату: не только оклад!

По ст. 129 ТК РФ зарплата — это три компонента:

• Оклад/тарифная ставка — фиксированная часть;

• Компенсации — за вредность, ночные, сверхурочные;

• Стимулирующие — премии, бонусы, надбавки.

Пример из жизни:
Менеджеру Петрову установлен оклад 50 000 ₽. В июне он:

• Работал в ночную смену → +7 000 ₽;

• Перевыполнил план → премия 15 000 ₽.
  Итого начислено: 72 000 ₽.

⚠️ Новые правила 2025 года: что изменилось

1. Прогрессивный НДФЛ:

   • Доход до 2.4 млн ₽/год → 13%;

   • 2.4-5 млн ₽ → 15%;

   • Свыше 50 млн ₽ → 22%.

2. МРОТ = 22 440 ₽ федерально, но в Москве — 28 000 ₽.

3. Военные надбавки для бюджетников: +30% к окладу в приграничных регионах (Указ Президента № 211 от 12.03.2025).

📝 Пошаговый расчет зарплаты: 5 шагов с примерами

Шаг 1: Считаем начисленную сумму

• Для повременщика:

  Зарплата = (Оклад / Норма дней) × Фактически отработанные дни + Премии

  Пример: Оклад 70 000 ₽. В июне 21 рабочий день, отработано 19 дней. Премия — 10 000 ₽.
  Итого: (70 000 / 21) × 19 + 10 000 = 73 333 ₽.

• Для сдельщика:

  Зарплата = (Количество изделий × Цена за единицу) + Бонусы

  Пример: Токарь изготовил 130 деталей по 400 ₽/шт. За перевыполнение плана на 10% — бонус 5 000 ₽.
  Итого: 130 × 400 + 5 000 = 57 000 ₽.

Шаг 2: Удерживаем НДФЛ

• Стандартный вычет на детей:

  • 1-й ребенок: 1 400 ₽/мес;

  • 2-й ребенок: 1 400 ₽/мес;

  • 3-й ребенок: 3 000 ₽/мес.

  Пример: Зарплата 80 000 ₽. У работника двое детей.
  НДФЛ = (80 000 — 1 400 × 2) × 13% = 10 036 ₽.

Шаг 3: Начисляем страховые взносы (платит работодатель):

• Пенсионное страхование: 22%;

• Медицинское: 5.1%;

• Социальное: 2.9%.

Пример: Начислено 100 000 ₽.
Взносы = 100 000 × (22% + 5.1% + 2.9%) = 30 000 ₽.

Шаг 4: Вычитаем удержания
Максимум можно удержать 50% от зарплаты (алименты, штрафы).

Шаг 5: Получаем «чистую» сумму

"На руки" = Начислено - НДФЛ - Удержания

Для Петрова из примера выше: 72 000 — (72 000 × 13%) = 62 640 ₽.

📊 Таблица: Сравнение систем оплаты труда в 2025 году

⏰ Когда и как должны платить зарплату

По ст. 136 ТК РФ:

• Минимум 2 раза в месяц;

• Аванс — до 25-го числа текущего месяца;

• Основная часть — до 10-го числа следующего месяца;

• Задержка = компенсация 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день.

Образец графика выплат в трудовом договоре:
*»Заработная плата выплачивается:

• 20-го числа — за первую половину месяца (аванс 40% от оклада);

• 5-го числа — окончательный расчет»*.

🚫 5 главных ошибок работодателей (и как их оспорить)

1. «Серая» зарплата в конверте

   • Риск: Штраф до 1 млн ₽ для компании.

   • Ваши действия: Пишите жалобу в ГИТ с расчетным листком и выпиской из банка.

2. Неверный расчет больничного

   • Формула:

     Пособие = (Средний дневной заработок × %) × Дни болезни

   • % зависит от стажа: 100% при стаже >8 лет.

3. Игнорирование районного коэффициента

   • В Челябинске — +15%, в Норильске — +80%.

4. Невыплата отпускных за 3 дня

   • Штраф для работодателя: 50 000 ₽.

5. Занижение МРОТ

   • Пример: Официант в Москве получил 25 000 ₽ при МРОТ 28 000 ₽. Доплата = 3 000 ₽ + компенсация.

📝 Жалоба в трудовую инспекцию: шаблон 2025 года

В Государственную инспекцию труда г. Москвы
От: Сергеевой Анны Петровны
Тел.: +7 (XXX) XXX-XX-XX

Жалоба на задержку зарплаты
Я работаю в ООО «СтройГарант» менеджером. За май 2025 года мне начислили 65 000 ₽, но выплатили только 40 000 ₽. Остаток не перечислен по сей день (03.06.2025).
Требую:

1. Выплатить задолженность 25 000 ₽.

2. Компенсировать задержку: 25 000 ₽ × (1/150 × 16%) × 14 дней = 373 ₽.

Приложение:

1. Трудовой договор.

2. Расчетный листок за май.

Срок рассмотрения — 30 дней. Если ГИТ бездействует — иск в суд.

Примеры шаблоны и заявления находятся в разделе документы тут…

💼 Расчет отпускных: новые нюансы 2025 года

По ст. 139 ТК РФ формула не изменилась:

Отпускные = Средний дневной заработок × Дни отпуска

Как считать средний заработок:

1. Сложите доход за 12 месяцев (без больничных и командировочных).

2. Разделите на 12 и на 29.3 (среднее число дней в месяце).

Пример:

• Доход за год: 960 000 ₽.

• Средний дневной заработок: 960 000 / 12 / 29.3 = 2 730 ₽.

• Отпуск 14 дней → 38 220 ₽.

Важно! С 2025 года в расчет включают криптовалютные бонусы, если они в трудовом договоре.

💡 Заключение: Ваши деньги — ваши правила

Расчет зарплаты в 2025 году — не бухгалтерская «магия», а ваш инструмент контроля. Запомните 3 правила:

1. Требуйте расчетный листок — это ваше право по ст. 136 ТК РФ.

2. Проверяйте налоги — ставка НДФЛ зависит от годового дохода.

3. Не бойтесь жаловаться — 90% обращений в ГИТ решаются в пользу работника.

«Зарплата должна приходить вовремя, как поезд по расписанию. Если работодатель срывает график — требуйте компенсацию.»