Субсидиарная ответственность без процедуры банкротства: условия, сроки и особенности

Последние корректировки в законодательстве

После внесения последних изменений в Закон о банкротстве, статья 10 настоящего Федерального закона, которая была посвящена установлению субсидиарной ответственности лиц, занимающих ключевые позиции в организациях, утратила силу.

Эти изменения актуальны для ходатайств, поданных в арбитраж с начала июля 2017 года. Ответственность учредителей и руководителей за доведение компании до неплатежеспособности не отменяется даже после:

• завершения конкурсных торгов;
• отклонения арбитражем заявления о признании несостоятельности;
• завершения процедуры банкротства из-за отсутствия финансовой возможности продолжить дело.

Последняя причина часто использовалась для уклонения от банкротства юридического лица. Важно отметить, что ликвидация предприятия даже из-за неплатежеспособности не всегда выгодна для его владельца и/или директора. Поэтому, как показывает практика, многие из них использовали отсутствие финансов в целях уклонения не только от банкротства ООО, но и от установления субсидиарной ответственности директора.

Теперь, с введением субсидиарной ответственности без процедуры банкротства, подобная практика прекратилась.

В судопроизводстве при банкротстве с 2017 года допускается подача заявления в арбитраж всеми заинтересованными лицами. Эта возможность предусмотрена для предприятий, исключенных из реестра юридических лиц на основании непредставления отчетов и бездействия банковских счетов за последние 12 месяцев.

Основания для привлечения к ответственности

В эту категорию входят лица, которые имели возможность влиять на действия должника, включая проведение сделок и заключение соглашений, а также извлекали выгоду из незаконного поведения руководства обанкротившейся компании.

Это могут быть:

• непосредственный руководитель или управляющий организации-банкрота;
• менеджмент руководителя или организации;
• участники ООО или акционеры, доля акций которых составляет не менее 50% от общей;
• сторонние лица, не имеющие прямой связи с руководителем, но фактически руководившие предприятием в последние 36 месяцев и получавшие при этом личную выгоду.

Основания для установления субсидиарной ответственности контролирующих лиц:

• невозможность окончательного расчета по кредиторским требованиям, если причиной этого стало проведение или указание к заключению заведомо невыгодного соглашения, в результате которого кредитор понес финансовый ущерб;
• более половины денежных претензий кредиторов 3-й очереди возникли после установления уголовной ответственности, налогового или административного взыскания должника или его руководства;
• должник не направил своевременно ходатайство в арбитраж (прошло более месяца с момента возникновения признаков неплатежеспособности) или не созвал собрание лиц, имеющих право на подачу заявления о присвоении статуса банкрота;
• в документации отсутствуют материалы бухгалтерского учета и другие обязательные документы, из-за чего процедура банкротства затрудняется;
• в официальные СМИ переданы недостоверные сведения о юридическом лице или не опубликована информация о признаках неплатежеспособности;
• руководитель отказывается или уклоняется от передачи пакета документов конкурсному управляющему;
• иные действия (или бездействие), а также использование своего статуса для склонения руководства к определенным действиям при осознании того, что они приведут компанию к банкротству.

Иные особенности законодательных изменений

После завершения конкурсного производства, кредиторы могут подать иск о привлечении к ответственности учредителя ООО или иных лиц, виновных в невозможности погашения финансовых требований:

• по текущим обязательствам должника;
• по требованиям, включенным в реестр.

Также таким правом обладают кредиторы, не включенные в общий реестр. Таким образом, подавать иск вне рамок дела о несостоятельности могут не только конкурсные кредиторы, но и лица, чьи финансовые требования будут удовлетворяться за счет имущества, не реализованного на торгах.

Исполнительный лист, устанавливающий субсидиарную ответственность вне процедуры банкротства, должен содержать не только объем средств, выплачиваемых каждому кредитору, но и очередность их получения.

После завершения всех этапов банкротства, группа кредиторов будет погашать задолженность по субсидиарным обязательствам или убыткам. Это означает, что выгодоприобретатели на неопределенный срок сами станут должниками.

Привлечение учредителя ООО

Учредители ООО, в зависимости от обстоятельств, могут быть привлечены к неограниченной субсидиарной ответственности за долги компании, даже если дело о банкротстве еще не было открыто. Уровень ответственности зависит от типа и основания возникновения долга. Однако, ни один из фактических владельцев предприятия не может быть полностью защищен от предъявления финансовых претензий по результатам деятельности компании.

Главная особенность субсидиарной ответственности учредителя без банкротства заключается в том, что она возникает при совершении действий (либо бездействии), которые привели к несостоятельности компании. Если средств компании недостаточно для погашения задолженности, недостающая сумма может быть взыскана с участников ООО (согласно статье 49 НК РФ).

Чтобы привлечь учредителя к субсидиарной ответственности, необходимо:

• получить судебное постановление о присвоении компании статуса несостоятельности или справку об исключении ее из реестра юридических лиц;
• определить объем финансовых претензий;
• получить документальное подтверждение того, что взыскание за счет личной собственности учредителя невозможно (например, справку о проведении конкурсного производства).

Выводы

Согласно новым правилам, введенным поправками в №127-ФЗ, стало возможным привлекать к субсидиарной ответственности руководителя, учредителя и других должностных лиц вне процедуры банкротства. Вот некоторые особенности этой процедуры:

• Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности за пределами процедуры признания несостоятельности применимы к заявлениям, поданным после июля 2017 года.
• Они действуют даже в случае, если процесс банкротства завершен, заявление на открытие дела отклонено или закрыто из-за финансовой невозможности должника оплатить судебные издержки.
• Принудительная ликвидация не допускается, если в реестре юридических лиц имеется запись о несостоятельности или если в налоговую службу поступило заявление от заинтересованного лица.
• Ходатайство о привлечении к материальной ответственности можно подать в арбитражный суд не только в рамках процедуры признания несостоятельности, но и после ее завершения или вне ее, если в открытии дела было отказано или оно было прекращено.
• К субсидиарной ответственности через арбитражный суд может быть привлечен не только кредитор, включенный в реестр, но и текущий кредитор, а также любой сотрудник предприятия.
• Срок обращения в суд для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности составляет 3 года с даты, когда заявитель узнал или должен был узнать о возникновении соответствующих оснований.
• Лица, виновные в несостоятельности предприятия или не исполнившие обязательства перед кредиторами, могут быть привлечены к ответственности после завершения процедуры банкротства или вне ее в рамках исполнительного производства.