Что даёт статус самозанятого
Быть самозанятым проще, чем зарегистрировать ИП. Вам не нужно вести бухгалтерский учёт и предоставлять отчётность в налоговую. От вас требуется только создание чеков за продажи в приложении.
Зарегистрировать самозанятость, или НПД (налог на профессиональный доход), также просто. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», ввести свои данные и отправить их в налоговую. Через несколько дней ФНС поставит вас на учёт в качестве самозанятого.
Выбирайте самозанятость, если вы планируете зарабатывать самостоятельно, без получения зарплаты от работодателя. Самозанятые платят один из двух налогов на профессиональный доход:
* 4% с доходов от физических лиц;
* 6% с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей.
Налог зависит от дохода: если вы ничего не зарабатываете, платить не нужно.
Ограничения
Согласно законодательству, самозанятые лица имеют следующие ограничения:
* годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
* запрещено продавать подакцизные товары, а также товары, которые подлежат обязательной маркировке;
* нельзя получить сертификаты или декларации соответствия на продукцию;
* нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
* можно продавать только товары собственного производства.
Преимущества
С 2021 года самозанятые получили возможность торговать на маркетплейсах. Это открыло перед ними ряд преимуществ:
* Широкий охват без дополнительных вложений. Для самозанятых использование маркетплейсов — это шанс выйти на многомиллионную аудиторию, увеличить продажи и доход без значительных затрат на рекламу.
* Готовое продвижение товаров. Многие маркетплейсы самостоятельно продвигают товары продавцов, предлагая различные акции и скидки. Например, Ozon предоставляет внутреннюю скидку, а Wildberries чаще показывает товары с высоким процентом выкупа.
* Организация доставки. Маркетплейсы берут на себя всю логистику до покупателя, достаточно лишь привезти товар на склад. Благодаря этому, у самозанятых нет территориальных ограничений — они могут продавать товары по всей России.
Что запрещено продавать
Основной запрет для самозанятых: нельзя продавать товары других брендов и производителей. Для этого необходимо зарегистрировать ИП и закупать товары через валютный контроль. Все прочие схемы являются незаконными.
Если налоговая служба обнаружит, что самозанятый занимается перепродажей чужих товаров, он потеряет свой налоговый статус и будет вынужден перейти на общую систему налогообложения (ОСН). Это повлечёт за собой уплату НДФЛ в размере 13% и подачу декларации по форме 3-НДФЛ.
Кроме того, самозанятым запрещено продавать:
* подакцизную продукцию (алкоголь, бензин, спиртосодержащие товары);
* товары, подлежащие обязательной маркировке в системе «Честный ЗНАК», такие как обувь, шубы, постельное бельё или полотенца;
* продукты питания, за исключением тех, которые сделаны самостоятельно и не требуют обязательной маркировки;
* полезные ископаемые;
* антиквариат.
По каким моделям работают самозанятые на маркетплейсах
Существует три основных модели сотрудничества с маркетплейсами: FBO, FBS и DBS. Хотя аббревиатуры могут различаться на разных площадках, суть моделей остаётся одинаковой.
**Ozon**
FBO — это модель, при которой маркетплейс берёт на себя все процессы: хранение, сборку и доставку товаров. Ваша задача — только привезти товары на склад.
FBS — вы храните товары у себя, собираете заказы и доставляете готовые упаковки на склад Ozon. Маркетплейс отвечает за доставку товаров покупателям.
realFBS — Ozon используется как площадка для выхода на многомиллионную аудиторию. Хранение, сборку и доставку вы осуществляете самостоятельно.
**Wildberries**
FBW — Wildberries хранит товары, собирает заказы и доставляет их покупателям.
FBS — вы упаковываете товары, а Wildberries занимается только доставкой.
**Яндекс Маркет**
* FBY — мы храним, упаковываем и доставляем товары, а вы привозите их на наш склад.
* FBS — вы отвечаете за хранение и упаковку товаров, а мы только доставляем их.
* Экспресс — вы собираете заказ в течение 10–60 минут, а мы доставляем его за 1–2 часа.
* DBS — вы сами храните, упаковываете и доставляете товары.
Каждый из этих вариантов логистики подходит для разных условий.
Как самозанятому зарегистрироваться на Яндекс Маркете?
Чтобы зарегистрироваться, выполните следующие действия:
1. Откройте сайт «Яндекс Маркет для продавцов».
2. Прокрутите страницу вниз до регистрационной формы и заполните поля «Имя» и «Телефон».
3. После этого откроется новая форма. В поле «Налоговый статус» выберите «Самозанятый». Затем укажите название вашего магазина, категорию товаров, количество позиций в каталоге и город, в котором вы находитесь.
4. Для завершения регистрации введите ИНН и отправьте запрос в налоговую службу. Платформа проверит ваш номер в системе «Мой налог» и предоставит вам доступ к наполнению вашего магазина.
Как стать продавцом на Ozon без ИП?
Чтобы начать торговать на Ozon, вам не нужно регистрировать ИП. Вы можете стать самозанятым и работать с этой платформой.
Для этого перейдите на сайт Ozon Seller и откройте форму для регистрации. Выберите тип организации «Самозанятый» и введите следующие данные:
* ИНН;
* фамилию, имя и отчество;
* адрес электронной почты.
Во втором окне для регистрации укажите название своего магазина, выберите основную категорию товаров из выпадающего списка и отметьте, есть ли у вас опыт продаж.
После проверки всех данных вам отправят оферту, которую нужно будет подписать.
Продвижение Ozon
Наиболее эффективные инструменты продвижения на платформе:
1. Участие в акциях. Во время проведения акций вы продаёте товары со скидкой, которую предоставляет Ozon. В свою очередь, платформа продвигает карточку товара, например, добавляя её в список акционных предложений. Лучше всего участвовать в крупных акциях, таких как Чёрная пятница или новогодняя распродажа.
2. Продвижение в поиске. Вы можете продвигать карточку товара, назначая ставку процента за её поднятие в результатах поиска. При этом вы платите процент только в случае покупки товара благодаря вашему продвижению.
3. Трафареты. Вы определяете бюджет и список товаров для продвижения, а система берёт на себя остальные задачи. Основываясь на поведении покупателей, алгоритм сам решает, где и когда показывать ваше объявление. Это помогает увеличить количество переходов и заказов товаров.
Продвижение Wildberries
На Wildberries наиболее эффективные способы продвижения:
1. Участие в акциях. Платформа регулярно проводит различные акции, такие как Киберпонедельник, Чёрная пятница и День рождения Wildberries. До 2020 года участие в этих промоакциях было добровольным, но теперь, если продавец не принимает в них участие, позиция его товара может снизиться из-за более высокого рейтинга товаров конкурентов, участвующих в акциях.
2. Автоматические кампании. Это платная реклама товаров. Такие инструменты позволяют вывести карточку товара на более высокие позиции. Автоматические кампании могут отображаться в трёх местах: в поисковой выдаче и каталоге, в карточке другого товара и в рекомендациях на главной странице.
3. Реклама в поиске. Это один из наиболее эффективных способов получить большой объем трафика, поскольку покупатели часто ищут товары именно через поиск. Механизм работы следующий: вы назначаете цену за 1000 показов, а маркетплейс автоматически подбирает наиболее релевантные запросы для карточки и показывает её в поиске в соответствии со ставкой.
Продвижение Яндекс-маркет
При регистрации самозанятый получает приветственный бонус в размере 10 000 баллов. Эти баллы можно использовать для продвижения своих товаров с помощью буста продаж. Благодаря этому инструменту ваши товары будут отображаться на более высоких позициях в выдаче маркетплейса.
Кроме того, самозанятые могут воспользоваться следующими возможностями:
* Автоматическое подключение сервиса «Сплит», который позволяет покупателям оплачивать товары частями. Вы, как продавец, получаете полную сумму сразу.
* Начисление покупателям баллов Плюса. Один балл равен одному рублю. Это отличный способ привлечь лояльную аудиторию продуктов Яндекса, так как благодаря Плюсу они будут чаще возвращаться на маркетплейс. При этом часть баллов начисляете вы, а часть — сам маркетплейс. Например, если вы начисляете покупателю 10 баллов, то 7 из них идут от вас, а 3 — от Маркета.
Как платить налоги
Маркетплейс — это площадка, которая помогает самозанятым продавцам найти покупателей. То есть это посредник между продавцом и покупателем, который является физическим лицом. Поэтому налог самозанятого составляет 4% от дохода, полученного от продаж.
Налог рассчитывается по следующей формуле: доходы с учётом комиссии маркетплейса умножаются на налоговую ставку 4%. Полученное произведение и будет суммой налога.
Налог на профессиональный доход от продажи товаров на маркетплейсах оплачивается так же, как и в случае любой другой деятельности. В течение определённого периода маркетплейсы формируют отчёты о продаже товаров, где отражены сумма продаж и все комиссии. После этого вы можете оплатить налоги. Для этого внесите сумму доходов вместе с суммой комиссии в приложение «Мой налог» и сформируйте чек.
Принцип оплаты налога общий, но способы оплаты могут отличаться на разных маркетплейсах.
Плюсы и минусы статуса самозанятого
Преимущества
* Простая регистрация в приложении «Мой налог» — понадобятся только паспорт и ИНН.
* Налоговая ставка составляет 4% от дохода.
* Не нужно платить обязательные платежи, вести отчётность и сдавать декларации.
* Вся работа с налоговой осуществляется через мобильное приложение.
* Можно использовать свой личный расчётный счёт, не открывая дополнительный.
Недостатки
* Есть ограничение на годовую выручку — 2,4 миллиона рублей.
* Можно продавать только товары собственного производства, которые не требуют декларирования, сертификации и маркировки в системе «Честный ЗНАК».
* Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
Плюсы и минусы ИП
Преимущества
* Возможность продавать любые товары;
* Возможность нанимать сотрудников по трудовому договору;
* Формирование страхового стажа, что влияет на размер будущей пенсии.
Недостатки
* Для регистрации необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей;
* Нужно обратиться в налоговую службу с паспортом и заявлением;
* Необходимо открыть отдельный расчётный счёт в банке;
* Обязательные взносы на страхование: в 2023 году — 45 842 рубля в год, в 2024 — 49 500 рублей;
* Необходимо сдавать минимум одну декларацию в налоговую службу.
Заключение
- Большинство крупных маркетплейсов сотрудничают с самозанятыми. Это даёт возможность селлерам без значительных вложений выйти на широкую аудиторию, расширить географию продаж и доставлять товары по всей стране с помощью организованной логистики.
- Самозанятые могут продавать только те товары, которые они произвели самостоятельно. Перепродажа товаров запрещена. Для самозанятых доступны те же модели логистики, что и для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц: FBO, FBS, DBS.
- Маркетплейсы взимают с самозанятых комиссию за посреднические услуги, такие как продажа, доставка и хранение товаров. Общая сумма комиссий составляет примерно 25–30%.
- Существует лимит дохода для самозанятых — не более 2,4 миллиона рублей в год. Если вы продаёте больше товаров в месяц, рекомендуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.
- Налог на профессиональный доход (НПД) при продажах на маркетплейсах уплачивается так же, как и при любой другой деятельности. Весь доход необходимо отразить в приложении «Мой налог» и сформировать чеки. Ставка налога составляет 4%, сумма рассчитывается автоматически.