Последствия признания ИП банкротом по 127-ФЗ

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) позволяет гражданину официально заниматься предпринимательской деятельностью. В то же время, по многим обязательствам он будет нести ответственность как обычный гражданин.

Например, ИП платит специальные виды налогов, такие как упрощённая система налогообложения (УСН) или общая система налогообложения (ОСНО). Однако в период ведения предпринимательской деятельности ИП также обязан платить обычные налоги, которые взимаются с физических лиц, такие как налог на имущество или на землю.

Кроме того, гражданин может брать кредиты как физическое лицо (например, для покупки жилья в ипотеку) или как предприниматель.

При рассмотрении дела о банкротстве физического лица учитываются все виды долгов и обязательств, включая те, которые возникли в результате предпринимательской деятельности. Закон № 127-ФЗ предоставляет возможность пройти процедуру банкротства как в статусе ИП, так и как физическое лицо.

Это имеет следующие последствия:

* Если банкротство проходит как ИП, необходимо предварительно опубликовать сообщение на Федресурсе. Если же заявление подаётся как физическое лицо, то публиковать предварительные сообщения не требуется.
* Состав сведений и документов, предоставляемых в арбитражный суд, будет различаться. Например, ИП должен указать свои реквизиты (ИНН, ОГРН) и приложить лист записи из реестра ЕГРИП.
* Последствия процедуры банкротства для физического лица и ИП отличаются. Они определены в законе № 127-ФЗ и применяются арбитражным судом, многофункциональным центром (МФЦ), налоговой инспекцией и самим банкротом.

Освобождение от обязательств

Чаще всего люди становятся банкротами, чтобы списать свои долги и освободиться от обязательств. Если процедура банкротства пройдёт успешно, то индивидуальный предприниматель (ИП) будет освобождён от следующих долгов:

* по кредитам и займам, полученным для предпринимательской деятельности;
* по кредитам и займам, взятым на личные нужды;
* по штрафам, ранее взысканным с ИП или физического лица;
* по налогам, пени и штрафам, начисленным на предпринимателя и физическое лицо;
* по коммунальным услугам, включая платежи за помещения, где осуществлялась предпринимательская деятельность;
* по договорам и контрактам, заключённым между ИП и кредиторами;
* по договорам и распискам, оформленным между физическим лицом и кредиторами.

Таким образом, обанкротившиеся предприниматели получат освобождение от долгов, связанных как с коммерческой деятельностью, так и с личными финансами. Более того, даже после закрытия ИП, если подать заявление в арбитражный суд или МФЦ, старые долги ИП также могут быть списаны. В этих вопросах нет ограничений.

Отказ в списании задолженностей

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) нет исключений по видам обязательств, которые сохраняются после завершения процедуры банкротства. Как и у гражданина-банкрота, у предпринимателя остаются следующие долги и обязательства:

* по алиментам;
* по текущим платежам, которые возникли после начала процедуры банкротства;
* по возмещению вреда жизни или здоровью;
* по компенсации ущерба от преступлений.

Существует одно исключение, которое касается только ИП, но не физических лиц. Если у предпринимателя были сотрудники, работающие по трудовым договорам, он обязан их уволить, произвести расчёт по заработной плате, выходному пособию и осуществить все необходимые выплаты. Если на момент банкротства у ИП были долги по заработной плате и выходному пособию сотрудников, они не будут списаны.

Запрет на регистрацию предпринимательства

Ещё одним неприятным последствием банкротства для индивидуального предпринимателя будет временный запрет на повторное открытие бизнеса. Этот запрет будет действовать в течение пяти лет. Если банкрот решит зарегистрировать новое предприятие, налоговая инспекция откажет ему.

Это очень важное последствие для тех, кто хочет продолжить предпринимательскую деятельность после завершения процедуры банкротства. Чтобы избежать запрета, можно закрыть ИП до подачи заявления о банкротстве. Однако стоит учесть, что при внесудебном банкротстве запрет на повторное открытие ИП будет введён, даже если гражданин закрыл ИП в течение года до обращения в Многофункциональный центр.

В крайнем случае, гражданин может зарегистрироваться в налоговой службе как самозанятое лицо. Но стоит помнить, что в этом случае он не сможет нанимать работников.

Запрет на участие в органах управления

В статье 216 Федерального закона № 127-ФЗ предусмотрены специальные последствия для индивидуальных предпринимателей, которые не позволяют им занимать руководящие должности в организациях.

Запрет будет действовать:
* в течение 10 лет — для работы в кредитных организациях;
* в течение 5 лет — в других организациях.

Бывший предприниматель обязан самостоятельно уведомить о наличии этого запрета до заключения трудового договора, контракта или утверждения на должность. В противном случае трудовой договор с банкротом может быть расторгнут в одностороннем порядке за нарушение запрета. Ущерб, нанесённый незаконным занятием руководящей должности, может быть взыскан через суд.

Риски ответственности для ИП

Как и для физического лица, для индивидуального предпринимателя последствия банкротства могут включать административную или уголовную ответственность. В зависимости от характера совершенных неправомерных действий и размера причиненного ущерба, ИП может быть привлечен к ответственности:

* за преднамеренное или фиктивное банкротство;
* за злостное уклонение от погашения задолженности, если размер ущерба превышает определенный порог;
* за незаконные действия при получении кредитов;
* за мошенничество с кредитами и выплатами;
* за неправомерные действия с имуществом во время процедуры банкротства или до её начала.

Основания для привлечения к ответственности индивидуального предпринимателя и физического лица практически не отличаются. Если в ходе процедуры банкротства будут выявлены нарушения из этого списка, то предпринимателю будет отказано в списании задолженностей.

Как можно избежать банкротства ИП

С начала марта 2023 года все банки обязаны предоставлять кредитные каникулы своим заёмщикам, если их доход снизился на 30% и более. Это требование закреплено в законе от 03.04.2020 № 106-ФЗ (в редакции от 14.03.2022).

Чтобы подтвердить, что заёмщик оказался в трудной жизненной ситуации, необходимо предоставить официальные документы. К ним относятся:

* справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
* выписка о регистрации в качестве безработного;
* листок нетрудоспособности, выданный на срок не менее одного месяца;
* иные официальные документы, подтверждающие снижение дохода.

Банкротство: право или обязанность

Если индивидуальный предприниматель или обычный гражданин понимает, что не сможет расплатиться с долгами, ему следует в течение 30 дней после этого обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.

Заявление необходимо подать, если:

— рассчитавшись с одним кредитором, вы не сможете удовлетворить требования других;
— размер вашего долга составляет не менее 500 000 рублей;
— вы не производили платежи по долгам в течение более чем трёх месяцев, считая с даты возникновения обязательств.

Однако не стоит дожидаться, пока сумма долга достигнет полумиллиона рублей. Действовать нужно сразу, как только вы заметите первые признаки банкротства: задолженности по налогам, кредитам или займам, которые вы не можете оплатить.

Под невозможностью оплаты понимается ситуация, когда стоимость имущества предпринимателя и сумма его доходов меньше, чем размер долга. Если же размер активов превышает обязательства, то у предпринимателя нет оснований начинать процедуру несостоятельности, поскольку это невыгодно. В случае банкротства имущество продаётся по заниженной цене, поэтому если у вас есть активы, особенно ликвидные, то лучше распродать их самостоятельно и покрыть долги за счёт вырученных средств.

Процедура банкротства

Признать гражданина, включая индивидуального предпринимателя, банкротом может только арбитражный суд. Прежде всего, необходимо сняться с учёта в качестве индивидуального предпринимателя. Затем следует найти финансового управляющего, который является обязательным участником процедуры банкротства.

Управляющий будет проводить процедуру банкротства и заниматься оповещением кредиторов.

Чтобы найти управляющего, можно воспользоваться данными из Федерального реестра сведений о банкротстве. Также необходимо:

— оплатить госпошлину в размере 300 рублей;
— внести на депозитный счёт суда 25 000 рублей (эта сумма будет использована для оплаты услуг финансового управляющего);
— уведомить кредиторов о подаче заявления о банкротстве, опубликовав соответствующую информацию на сайте fedresurs.ru за 15 дней до обращения в суд.

Подготовка документов в суд

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя или физического лица начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Для этого необходимо предоставить определенный комплект документов, перечень которых можно найти в статье 213.4 закона 127-ФЗ.

Список документов довольно обширен, но подавать нужно только те из них, которые имеют отношение к вашей конкретной ситуации. Все документы можно разделить на три группы:

1. Документы, подтверждающие личность индивидуального предпринимателя или физического лица. Это паспорт, ИНН, СНИЛС. Если у вас есть семья, то также нужно предоставить свидетельства о браке и о рождении детей. Кроме того, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то вам потребуется свидетельство или лист записи из ЕГРИП.

2. Документы, подтверждающие наличие задолженности. Это могут быть договоры кредита или займа, документы, подтверждающие просрочку и т.д.

3. Документы, подтверждающие наличие у индивидуального предпринимателя имущества и доходов. Например, это может быть выписка из ЕГРИП (полученная не позднее 5 рабочих дней до даты подачи заявления в суд), перечень собственного имущества индивидуального предпринимателя с приложением документов о собственности, список кредиторов с указанием их адресов и сумм задолженностей, а также документы, подтверждающие обоснованность требований кредиторов. Также может потребоваться список должников индивидуального предпринимателя с указанием их адресов и суммы задолженности.

Заключение

Каковы последствия банкротства для должника?

Они есть, но их можно назвать довольно мягкими:

* в течение трёх лет нельзя быть руководителем компании;
* в течение пяти лет нельзя вновь объявлять себя банкротом;
* в течение пяти лет необходимо сообщать банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам о том, что вы проходили процедуру банкротства;
* в течение пяти лет нельзя занимать руководящие должности в микрофинансовых организациях и негосударственных пенсионных фондах;
* в течение десяти лет нельзя быть руководителем банка.

Если на момент подачи заявления в суд человек был индивидуальным предпринимателем, то ко всему перечисленному добавляется пятилетний запрет на предпринимательскую деятельность. Однако если он предварительно снялся с учёта, то это ограничение на него не распространяется.