Содержание статьи:
- 1. Можно ли оформить договор дарения на несовершеннолетнего.
- 2. Кого указывать получателем подарка в договоре.
- 3. Когда подарок может помешать господдержке.
- 4. Особенности дарения несовершеннолетним разных типов имущества.
- 5. Как подарить ребенку недвижимое имущество.
- 6. Как подарить ребенку движимое имущество.
- 7. Список необходимых документов.
- 8. Что обязательно должно быть в договоре дарения квартиры ребенку.
- 9. Как оформить дарственную несовершеннолетнему.
- 10. Сроки и стоимость оформления дарственной.
- 11. Налогообложение при дарении детям.
- 12. Причины для отказа в оформлении.
- 13. Когда можно отменить дарение.
- 14. Какие есть ограничения у договора дарения.
- 15. Плюсы договора дарения.
- 16. Минусы договора дарения.
- 17. Запомнить!
С самого рождения дети обладают всеми основными правами, которые есть у каждого человека, однако не все они могут реализовать их сразу.
Многие права детей ограничены, так как у них еще нет достаточного опыта и знаний, чтобы самостоятельно принимать ответственные решения, например, о продаже квартиры или покупке акций. Поэтому многие действия они могут совершать только с помощью родителей или с их согласия.
Люди могут владеть чем-либо в любом возрасте, независимо от возраста. Поэтому дарить вещи можно как взрослым, так и детям. Детям дарят игрушки, книги, машины, жилье и многое другое. Некоторые вещи дети могут получать в подарок самостоятельно, но до 14 лет за них ответственность несут родители. Например, шестилетней девочке можно подарить земельный участок с домом, но договор от её имени будут заключать родители.
Чтобы официально оформить подарок, заключается договор дарения, или дарственная. В законе нет термина «дарственная», но по смыслу это то же самое, что и договор дарения. Можно использовать любой из этих терминов. Без договора не обойтись, если нужно подарить квартиру или дачу. Для игрушек и книжек дарственную оформлять необязательно.
В этой статье мы подробнее рассмотрим, что и как можно подарить несовершеннолетнему и как это оформить.
1. Можно ли оформить договор дарения на несовершеннолетнего.
Несовершеннолетние — это лица, не достигшие 18-летнего возраста. В законе нет ограничений на дарение подарков таким лицам.
Однако существуют три случая, когда дарение должно быть оформлено в письменном виде:
1. Если ребенку дарят недвижимое имущество.
2. Если подарок от организации и его стоимость превышает 3 тысячи рублей.
3. Если подарок планируется передать не сразу, а в будущем.
В остальных случаях договор о дарении заключать необязательно. Тем не менее, в некоторых ситуациях он может потребоваться, например, при перерегистрации автомобиля на ребенка.
2. Кого указывать получателем подарка в договоре.
В Гражданском кодексе прописаны нормы, регулирующие участие детей в договорных отношениях. Согласно этим правилам, в одних случаях ребёнок может выступать стороной договора самостоятельно, а в других его интересы представляют законные представители — родители, опекуны или усыновители. Выбор стороны в договоре зависит от возраста ребёнка и характера подарка.
Данные нормы разработаны для того, чтобы уберечь детей от необдуманных поступков, которые могут негативно сказаться на их имущественном положении и положении всей семьи. Ведь получение подарка может повлечь за собой дополнительные обязательства.
Например, если ребёнок получает в подарок квартиру или автомобиль от лица, не являющегося родственником, он должен уплатить налог на доходы, а затем ежегодно выплачивать налог на имущество. Кроме того, семья может лишиться права на некоторые меры социальной поддержки, которые зависят от обеспеченности жильём. Поэтому решение о принятии некоторых подарков ребёнку должны принимать его законные представители.
Давайте более подробно рассмотрим, как составить договор дарения и кого указать в качестве получателя подарка, учитывая возраст ребёнка и характер подарка.
До шести лет.
В этом возрасте дети не могут самостоятельно заключать сделки, так как не все умеют читать и писать, а тем более понимать суть юридических процессов.
Если родители делают подарок своим детям, в договоре они указываются как даритель и одаряемый. Хотя это может показаться странным с точки зрения логики, с точки зрения закона это вполне допустимо, как утверждает Федеральная нотариальная палата.
Договор, заключённый малолетним от своего имени, считается ничтожным. Его можно оспорить в суде, а если требуется государственная регистрация, её не получится пройти.
Например, если дядя дарит квартиру племяннице, которой пять лет, в договоре в качестве второй стороны должен быть указан один из родителей девочки. Если вписать туда самого ребёнка, Росреестр не зарегистрирует договор, и оформление квартиры на племянницу станет невозможным.
Обычно в договоре пишут что-то вроде: «Иванов Евгений Петрович, действующий в интересах своей малолетней дочери Ивановой Арины Евгеньевны». Это означает, что договор подписывает отец, но подарок предназначен не ему, а дочери. Именно она станет собственницей подаренной вещи.
Сделки с участием детей в возрасте от 6 до 14 лет.
Если для совершения сделки требуется государственная регистрация или нотариальное удостоверение, то за детей их заключают родители. Например, государственная регистрация обязательна при дарении любой недвижимости. Нотариус же требуется, если дарится доля в праве или если даритель не достиг 18-летнего возраста. А подарки дороже 3000 рублей от имени детей младше 14 лет дарить вообще запрещено.
Однако если ни государственная регистрация, ни участие нотариуса не нужны, то несовершеннолетние в возрасте от 6 лет могут заключать сделки самостоятельно. В таком случае в договоре в качестве одаряемого указывается сам ребенок, и согласие родителей не требуется.
Например, ребенок старше 6 лет может получить в подарок телевизор и указать себя в качестве одаряемого в договоре. Это может быть полезно, если телевизор дорогой, а отношения с родителями напряженные. Договор позволит защитить право ребенка на принадлежащую ему вещь.
Несовершеннолетний в возрасте от 6 лет также может получить в подарок машину самостоятельно, без согласия родителей. После перехода права собственности на машину ее необходимо зарегистрировать, но это не та регистрация, которая требует участия родителей или их согласия. В данном случае регистрируется не право, которое перешло по сделке, а непосредственно транспортное средство — автомобиль. Верховный суд считает, что такая регистрация носит учетный характер и на возникновение права собственности не влияет. Для этого несовершеннолетний должен предоставить свидетельство о рождении и договор дарения.
Если ребёнку от 14 до 18 лет.
Если ребёнку от 14 до 18 лет, он может самостоятельно заключать договоры, за исключением случаев, когда речь идёт о дарении квартир, домов и земельных участков. В таких ситуациях необходимо письменное согласие родителей.
В договоре лицо, принимающее подарок, должно быть указано следующим образом: «Иванова Арина Евгеньевна, действующая с письменного согласия законного представителя Иванова Евгения Петровича». Письменное согласие можно составить в свободной форме. В нём необходимо указать паспортные данные родителя и ребёнка и написать: «Я, Иванов Евгений Петрович, даю согласие на получение моей несовершеннолетней дочерью Ивановой Ариной Евгеньевной квартиры в подарок от её бабушки Ивановой Ангелины Аркадьевны». Также следует описать объект дарения, чтобы избежать возможных вопросов о том, на что именно даётся согласие.
3. Когда подарок может помешать господдержке.
В Российской Федерации существует несколько форм государственной поддержки, которые позволяют гражданам улучшить свои жилищные условия.
Социальный наем для нуждающихся.
Любой человек, не имеющий собственного жилья или владеющий небольшим его количеством, может встать на жилищный учет. Со временем государство предоставит ему квартиру по договору социального найма, в которой он сможет жить. Хотя эту квартиру нельзя продать, в ней можно сделать ремонт с перепланировкой, вселить родственников или пустить жильцов, пока она пустует.
Субсидия на квартиру для молодой семьи без своего жилья.
Семьи, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, могут получить субсидию и оплатить ею часть квартиры, если возраст супругов или одного из родителей не превышает 36 лет. Размер субсидии составляет 30% от расчетной стоимости квартиры для семей без детей и 35% для семей с детьми.
Чтобы претендовать на такую поддержку, необходимо, чтобы государство признало семью нуждающейся в жилье. Это означает, что в собственности у семьи должно быть меньше квадратных метров, чем предусмотрено законом в качестве минимально допустимой нормы. Эта норма, называемая учетной, различается по субъектам. Например, в Волгограде она составляет 11 м².
Для признания семьи нуждающейся в жилье будут учитываться квадратные метры в собственности каждого члена семьи, включая ребенка — или только ребенка, если он сирота. Может случиться так, что ребенок получит в подарок долю в квартире площадью 6 квадратных метров, и семья потеряет право на давно ожидаемую субсидию.
Если сразу же продать подаренное ребенку жилье, проблема не будет решена. Для расчета субсидии учитывается история сделок с недвижимостью за последние 5 лет. Если человек намеренно ухудшил свои жилищные условия, продав или подарив часть жилья, чтобы подойти под учетную норму, он не сможет получить поддержку в течение еще 5 лет.
Таким образом, ребенок или вся семья могут потерять право на государственную поддержку из-за того, что на каждого члена семьи будет приходиться, например, не 10,5 м², а 11,2 м².
4. Особенности дарения несовершеннолетним разных типов имущества.
На процесс заключения договора дарения оказывают влияние несколько факторов: возраст одаряемых, тип имущества, выступающего в роли подарка, и права других лиц на эту вещь.
Правила дарения движимого и недвижимого имущества также различаются.
- Недвижимое имущество можно передать в дар только через письменный договор дарения, так как право собственности на него подлежит регистрации. За детей до 14 лет эти договоры подписывают их родители, а с 14 до 18 лет — дети с согласия родителей.
К недвижимости относятся не только квартиры или доли в них, земельные участки, жилые дома и нежилые постройки, но и самолеты, а также морские и внутренние водные суда. Хотя эти объекты могут перемещаться, по закону право собственности на них также подлежит регистрации, поэтому они приравниваются к недвижимому имуществу. Например, моторная лодка, которая уже много лет стоит в дедушкином гараже, по закону считается недвижимостью. Также к недвижимости относятся отдельные комнаты, гаражи и машино-места в многоквартирных домах.
- Движимое имущество включает в себя все остальное: автомобили, мотоциклы, технику, деньги, акции и т. д. До 6 лет дети получают такие подарки по договору, который оформляют их родители на свое имя. С 6 лет дети могут самостоятельно заключать подобные договоры без согласия родителей. Такие сделки можно совершать устно, то есть дарить подарок ребенку или его родителям без каких-либо договоров. Это возможно в следующих случаях:
1. Если подарок передается сразу, а не предоставляется с обещанием подарить его позже.
2. Если стоимость подарка не превышает 3 тысяч рублей, если его дарит организация, а не физическое лицо. В противном случае без договора не обойтись.
3. Чтобы оформить подарок в собственность, письменный договор не требуется.
Ниже мы подробнее рассмотрим особенности дарения каждого из этих типов имущества.
5. Как подарить ребенку недвижимое имущество.
Отдельный дом, квартира, комната, земельный участок.
Чтобы подарить отдельный дом, квартиру, комнату или земельный участок, необходимо заключить письменный договор. Этот документ станет основанием для Росреестра, чтобы внести изменения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и указать нового собственника участка, дома или квартиры — того, кому сделали подарок.
Право собственности на подарок возникает только после регистрации в ЕГРН. Например, договор о том, что бабушка дарит квартиру любимой троюродной племяннице, может храниться в шкафу без регистрации в течение десяти лет. Однако, если бабушка умрёт, квартира перейдёт к её прямым наследникам — мужу и детям.
Доля в праве на недвижимое имущество.
Доля в праве на недвижимое имущество возникает, когда несколько человек пользуются одной и той же вещью. При этом вещь не делится на части: из одного участка не образуется два или три, а большая квартира не превращается в несколько однокомнатных. Просто несколько людей имеют право пользоваться одной и той же вещью.
Часто доли в праве появляются после распределения наследства. Если у умершего человека была квартира и несколько наследников, каждый из них получит свою долю в праве на квартиру, если в завещании об этом ничего не сказано.
Чтобы подарить долю в праве, необходим нотариус. Есть только три исключения:
1. По сделке переходят все доли в праве на одну и ту же вещь. Например, трое собственников квартиры дарят ее одному ребенку или нескольким.
2. У вещи один собственник, и он решает выделить долю и подарить ее другому человеку. Например, у дедушки есть трехкомнатная квартира, и он дарит внуку ⅓ в праве собственности на нее. Росреестр считает, что в этой ситуации нотариус не нужен, так как до регистрации права собственности на долю ее еще как бы и не существует.
3. Объект дарения — земельная доля. Это исключение действует только для земель в сельском хозяйстве, которые попадают под действие закона об обороте земель сельскохозяйственного назначения. Это земли бывших колхозов — пашни, сенокосы, пастбища и др. Если вы хотите подарить ребенку долю в праве на участок в садовом товариществе или под частным домом, то здесь нет специфики, и нужно обращаться к нотариусу. Посмотреть категорию земель и вид разрешенного использования можно в выписке из Росреестра.
Недвижимость, приобретенная с привлечением материнского капитала.
Договор дарения долей в доме или квартире, приобретенных с использованием материнского капитала, представляет собой важный инструмент, позволяющий исполнить обязательства перед Социальным фондом и обеспечить детям минимальные гарантии на собственное жилье.
Каждая женщина, родившая второго или последующего ребенка, имеет право на получение материнского капитала, который может быть направлен на улучшение жилищных условий. Это может быть покупка квартиры или строительство дома.
Важно отметить, что в любом жилом помещении, приобретенном с использованием материнского капитала, обязательно должны быть выделены доли для детей. Это обязательное условие, невыполнение которого может повлечь за собой требование социального фонда о возврате денежных средств, предоставленных в качестве материнского капитала.
Если квартира приобретается в ипотеку, то сразу выделить доли детям, скорее всего, не удастся — банк может не одобрить такую сделку. В этом случае договор составляется на родителей, а после выплаты ипотеки доли выделяются всем членам семьи через соглашение о выделении долей детям. Однако иногда практикуется другой вариант — доли не выделяются, а дарятся.
- Составление договора дарения.
Договор дарения составляется в письменной форме в трех экземплярах: один для дарителя, второй — для одаряемого, а третий — для Росреестра. Все три экземпляра необходимо отнести в Росреестр, где два из них будут возвращены с отметкой о регистрации.
Если квартира или дом находятся в собственности одного из родителей или в их совместной собственности, нотариус не требуется. Это означает, что если мама оформила квартиру в ипотеку на себя, вложила материнский капитал и семья выплатила ипотеку, доли в ней можно подарить папе и детям без участия нотариуса. Однако доли в праве на квартиру появятся только после регистрации в Росреестре, и любые дальнейшие действия с ними, такие как дарение или продажа, возможны только через нотариуса.
- Важный пункт в договоре дарения.
В договор дарения обязательно должен быть включен пункт, подтверждающий, что это не просто дарение, а выполнение обязательства перед социальным фондом. Это позволит подтвердить, что вы честно распорядились материнским капиталом. Если в будущем прокуратура или социальный фонд захотят проверить соответствие сделки закону, этот пункт в договоре станет вашим главным аргументом. Формулировка может быть следующей:
«Дарение является следствием обязательства дарителя от 13 января 2020 года, которое было заверено нотариусом Трофимовой Ф. Н. Обязательство дано в связи с тем, что право собственности на предмет дарения было приобретено с участием материнского капитала по сертификату 1234567 от 10 сентября 2018 года».
- Продажа квартиры или дома с детскими долями.
Чтобы продать квартиру или дом с детскими долями, необходимо получить согласие органов опеки и попечительства. Они проверят, чтобы права детей на жилье не были нарушены. Стоимость их доли в новой квартире или доме должна быть не меньше той, которую они получили благодаря материнскому капиталу.
6. Как подарить ребенку движимое имущество.
В большинстве случаев, чтобы подарить ребёнку движимое имущество, достаточно просто отдать его со словами: «Дарю тебе эту вещь». Однако есть несколько ситуаций, когда без письменного договора не обойтись.
Если есть опасения, что в будущем могут возникнуть споры или недоразумения, лучше оформить договор в письменной форме. Например, это особенно актуально при дарении крупных сумм или дорогих товаров, таких как ювелирные украшения, техника или антиквариат. То, что считается дорогим, зависит от материального положения конкретной семьи.
Письменный договор также необходим при дарении машины, так как без него не получится поставить её на учёт. При продаже акций договор также должен быть письменным — его нужно будет предоставить реестродержателю акций для оформления перехода прав. В этом случае не требуется привлечение нотариуса или органов опеки.
Ещё один случай, когда договор необходимо составить в письменной форме, — это обещание дарения в будущем. Например, мама может пообещать дочери подарить дорогое украшение после окончания школы и составить договор заранее. Он также должен быть письменным.
В договоре необходимо подробно описать сам подарок — объект дарения. Важно, чтобы его можно было отличить от других и точно идентифицировать. В остальном достаточно указать стороны договора и обозначить их желание передать в дар и принять в дар этот самый объект.
7. Список необходимых документов.
Чтобы оформить дарственную на ребенка, вам понадобятся следующие документы:
1. Паспорт дарителя.
2. Свидетельство о рождении или паспорт ребенка.
3. Паспорт отца или матери ребенка. Этот документ не требуется, если ребенку больше 6 лет, и дарственная не подлежит нотариальному заверению и государственной регистрации.
4. Документы на подарок. В этих документах содержится информация о предмете дарения и правах дарителя на него. Особенно важно иметь такие документы для недвижимого имущества и транспортных средств, таких как выписки из ЕГРН, свидетельства о праве собственности, технические паспорта и паспорта транспортных средств.
Кроме того, в зависимости от особенностей вашего договора дарения, могут потребоваться и другие документы. Вот список некоторых из них, которые стоит проверить перед заключением договора:
— Согласие супруга(и). Если подарок находится в совместной собственности супругов, необходимо получить согласие одного из них.
— Подтверждение, что подарок не находится в совместной собственности. Если даритель состоит в браке, но предмет дарения не находится в совместной собственности, например, если он был подарен одному из супругов по брачному договору или договору дарения, согласие второго супруга не требуется. Если отец подарил земельный участок своей замужней дочери, а она теперь дарит его своему сыну, согласие мужа дочери также не требуется.
— Согласие родителей. Если подарок дарит ребенок старше 14 лет, необходимо согласие его родителей.
— Доверенность. Если одна из сторон действует через представителя, нужна доверенность. Родителям доверенность не требуется.
— Акт передачи. Если договор дарения предусматривает акт передачи квартиры, участка, дома или машины, его необходимо составить и подписать.
8. Что обязательно должно быть в договоре дарения квартиры ребенку.
Договор дарения не имеет строгих ограничений по количеству разделов. Вы можете подробно описать все детали, а можете выделить лишь самые важные, а остальные положения оставить в гражданском кодексе. Это удобный вариант для тех, кто составляет договор самостоятельно: так вы снизите риск ошибок, а переписывание норм закона не изменит сути. Если вы не хотите заниматься составлением договора, можете воспользоваться нашим шаблоном.
Чтобы суд признал договор заключенным, а Росреестр не отказал в регистрации, достаточно включить в договор несколько ключевых элементов:
1. Название — договор дарения. Не рекомендуется использовать термин «дарственная», так как он не закреплен в законодательстве и может вызвать дополнительные сложности.
2. Дата и место — город, село или деревня, где был составлен договор.
3. Стороны — даритель и одаряемый. Так по закону называются те, кто дарит и получает подарок. Вы можете указать их паспортные данные сразу или вынести их в блок с реквизитами, чтобы не дублировать в начале договора.
4. Объект дарения — сам подарок. Его необходимо описать как можно более подробно. Если речь идет о недвижимости, следует указать адрес, кадастровый номер и площадь. Для движимых вещей достаточно простого описания без дополнительных документов. Если дарятся деньги, нужно указать сумму и валюту.
Важно прямо в договоре указать стоимость подарка, так как она будет использована для расчета налога с доходов одаряемого. Стоимость квартиры можно узнать из выписки из Росреестра. При дарении автомобиля можно указать примерную стоимость, исходя из его цены при покупке и состояния. От уплаты налога освобождены только близкие родственники: супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки.
Также в договоре можно указать основания, по которым даритель приобрел право собственности на подарок. Например, это может быть договор купли-продажи от 25 апреля 2017 года. Обычно такие основания можно найти в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН.
Права сторон.
В этом разделе можно прописать правила, которые стороны могут изменить по своему усмотрению. Если в договоре не будут указаны никакие дополнительные условия, то применяются следующие нормы:
- Если человеку что-то подарили, а он умер, отменить это дарение и забрать подарок нельзя.
- Если человеку пообещали что-то подарить, но он умер до получения подарка, его наследники не получат этот подарок.
- Если человек сам пообещал что-то подарить и умер, его наследники не обязаны выполнять эту обязанность — вещь можно не дарить.
Это установлено в пункте 4 статьи 578 и статье 581 Гражданского кодекса Российской Федерации. Однако в договоре можно изменить эти правила. Например, можно указать, что:
- Даритель вправе отменить дарение, если он переживет одаряемого.
- Если одаряемый, которому обещан дар в будущем, умрет до его получения, его права на дар перейдут к наследникам.
- Если даритель, обещавший передать дар в будущем, умрет, его обязанности перейдут к наследникам.
Если вас устраивают общие правила, то вы можете не включать в договор блок про права сторон. Все необходимые положения уже закреплены в Гражданском кодексе.
Права третьих лиц на объект дарения.
В этом разделе следует описать все обременения, которые имеются у подарка. Это может быть залог или аренда. Также можно указать, что супруг дарителя согласен на дарение объекта общей собственности. Согласие супруга должно быть нотариально заверенным.
Момент передачи дара.
Если дарение планируется в будущем, это необходимо четко указать в договоре и определить условия передачи. Например, можно прописать, что дар переходит к одаряемому после того, как ему исполнится 15 лет.
Реквизиты и подписи сторон.
Фамилии, имена и отчества, а также паспортные данные сторон можно указать в начале договора или в конце в отдельном разделе. В этом разделе обычно также приводят их контактные данные. Главное — чтобы в конце договора даритель и одаряемый поставили свои подписи.
9. Как оформить дарственную несовершеннолетнему.
Чтобы оформить дарственную на ребенка, необходимо определиться, сможете ли вы сделать это самостоятельно или стоит обратиться к нотариусу. В случае дарения доли в праве на недвижимость несовершеннолетнему, обязательное участие нотариуса необходимо. В остальных ситуациях можно составить простой письменный договор и самостоятельно зарегистрировать переход права, если это необходимо.
Сейчас мы расскажем о том, как оформить дарственную как самостоятельно, так и с помощью нотариуса.
Самостоятельное оформление.
Договор дарения можно распечатать на обычной бумаге. Он не обязательно должен быть большим — зачастую он помещается на двух страницах. Акт о передаче вещи составляется дополнительно к договору, если это указано в самом документе. Однако можно обойтись и без акта, отразив момент передачи подарка непосредственно в договоре.
Если в дар передается недвижимость, распечатанный договор в трех экземплярах необходимо подписать и передать на регистрацию в Росреестр. Документы в Росреестр можно подать несколькими способами:
- Прийти на личный прием в кадастровую палату.
- Сдать документы в МФЦ.
- Вызвать специалиста на дом. Для ветеранов и инвалидов эта услуга предоставляется бесплатно, а остальным придется заплатить от 500 до 1500 рублей в зависимости от региона.
- Подать электронное заявление через личный кабинет на сайте Росреестра, но для этого потребуется электронная подпись и отметка в ЕГРН о разрешении собственника на заочные сделки с объектом.
Нотариальное оформление.
Договор дарения можно составить и заверить у нотариуса. Это обязательно только в трех случаях, когда речь идет о недвижимости:
- Если подарок — это доля в праве на квартиру, дом или участок. Исключение составляют случаи, когда все собственники дарят свои доли по одной сделке или когда долю дарит единственный собственник квартиры.
- Если дарителю нет 18 лет.
- Если даритель из-за психического заболевания или злоупотребления алкоголем может совершать сделки только с согласия попечителя.
В остальных случаях нотариальное удостоверение не является обязательным. Однако если вы все же хотите заверить договор, вы можете это сделать. Нотариус проверит условия сделки, разъяснит участникам их права и обязанности и, возможно, составит проект договора самостоятельно. Заверенные у нотариуса договоры впоследствии сложнее оспорить.
Договор дарения недвижимости, заверенный у нотариуса, не нужно нести в Росреестр. Нотариус сам передаст все необходимые документы на регистрацию, что является самым быстрым способом оформления. При этом дополнительных платежей нотариус не взимает.
10. Сроки и стоимость оформления дарственной.
Дарственную на движимое имущество можно оформить всего за полчаса и совершенно бесплатно. Однако, если речь идёт о недвижимости, права на неё необходимо зарегистрировать в Росреестре, а это значит, что придётся заплатить государственную пошлину.
Её размер зависит от вида имущества:
— за квартиру или дом — 2000 рублей;
— за дачный участок без дома — 350 рублей.
Если договор дарения будет заверяться у нотариуса, к пошлине добавится стоимость его услуг. Эта сумма складывается из двух частей:
— Нотариальный тариф — его нужно оплатить обязательно;
— Плата за дополнительные услуги — теоретически вы можете отказаться от них и не платить.
Теоретически, вы можете составить договор самостоятельно, сделать несколько копий, прийти с ними к нотариусу и попросить его удостоверить этот документ. Если с ним всё в порядке, нотариусы обязаны принять его без дополнительной платы, кроме нотариального тарифа. Таким образом, вы сможете сэкономить около 10 тысяч рублей.
Однако на практике это не всегда так просто. Чаще всего проекты договоров составляют помощники нотариусов, и за это взимается дополнительная плата. Чтобы доказать своё право не платить за ненужные услуги, вам может потребоваться обратиться к разным нотариусам и даже оспорить их действия в суде.
Размер нотариального тарифа зависит от того, можете ли вы обойтись без нотариуса или нет.
Если к нотариусу обращаться обязательно, плата за его услуги будет меньше, так как её определяет налоговый кодекс. Нотариальные действия оплачиваются в размере 0,5% от стоимости подарка, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.
Если же стороны, заключающие договор, добровольно решают обратиться к нотариусу, размер нотариального тарифа можно узнать в Основах законодательства РФ о нотариате. Он зависит от того, кем друг другу приходятся даритель и одаряемый. Оформить нотариальное дарение между близкими родственниками дешевле.
Движимые вещи тоже можно подарить по нотариально заверенному договору. За это нотариус возьмет плату в процентах от стоимости подарка.
Например, представим, что мама хочет подарить дочери квартиру. Для оценки подарка они используют кадастровую стоимость квартиры, которая, предположим, составляет 3 000 000 ₽. Хотя обращение к нотариусу не является обязательным, мама и дочь считают, что так будет надёжнее. Поэтому они согласятся заплатить нотариальный тариф за удостоверение договора дарения недвижимости.
В этом случае они будут использовать следующую формулу: 3000 ₽ + 0,2% от стоимости подарка. Мы выбрали эту формулу, потому что стоимость квартиры не превышает 10 миллионов рублей, а стороны договора являются близкими родственниками. Таким образом, сумма тарифа составит:
3000 + 0,002 × 3 000 000 = 9000 ₽
Если же мама решит подарить квартиру не дочери, а сестре, тариф будет рассчитываться по другим правилам:
7000 + 0,002 × (3 000 000 − 1 000 000) = 11 000 ₽
11. Налогообложение при дарении детям.
В России не существует отдельного налога на дарение, но есть налог на доходы физических лиц. Получение подарка рассматривается как доход, и если этот подарок представляет собой недвижимость, автомобиль, акции, доли в ООО или земельный участок, то необходимо уплатить налог в размере 13%.
Однако есть случаи, когда налог на доходы не требуется:
- Супруги.
- Родители и дети, включая усыновителей и усыновленных.
- Бабушки, дедушки и внуки.
- Братья и сестры, в том числе сводные.
В отличие от них, дяди, тети, племянники, зятья и золовки не попадают под этот список. Например, если доля в квартире будет подарена ребенку его бабушкой, то налог на доходы платить не придется. Если же это сделает дядя, то налог будет обязательным.
Дети не обязаны самостоятельно уплачивать налоги, но это не значит, что их родители освобождены от этой обязанности. Если родители не уплачивают налог, налоговая служба может привлечь их к ответственности и взыскать долг и пени.
Например, если несовершеннолетняя получила подарок, налог с которого составил 33 800 рублей, а родители не уплатили его, налоговая обратилась в суд. В результате с родителей был взыскан долг в размере 33 800 рублей задолженности по налогу и 44 рубля пени за просрочку его уплаты. Кроме того, им пришлось заплатить 1215 рублей пошлины за рассмотрение дела в суде.
Согласно статьям 48 и 75 Налогового кодекса РФ, родители несут ответственность за уплату налога от имени своих детей. Однако штраф может быть выписан ребенку только после того, как ему исполнится 16 лет, согласно пункту 2 статьи 107 НК РФ.
Чтобы уплатить налог, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это следует сделать на следующий год после регистрации права собственности. Декларация должна быть подана до 30 апреля, а налог уплачен до 15 июля.
12. Причины для отказа в оформлении.
Отказать в оформлении договора дарения могут два лица: нотариус, если вы обратились к нему, или государственный регистратор, если его участие необходимо.
Основанием для отказа является нарушение норм закона. В случаях дарения детям могут быть следующие нарушения правил о запрете и ограничении дарения:
— Дарителю нет 14 лет.
— Даритель недееспособен.
— Супруг дарителя не дал своего согласия на сделку, если имущество общее, то есть находится в совместной собственности.
— Даритель действует через представителя по доверенности, но в ней не указано, что и кому дарят в дарственной. Эти два момента обязательно должны быть указаны в доверенности, иначе сделку признают ничтожной.
Кроме того, при регистрации договора или нотариальном заверении проверят, чтобы:
— За детей младше 14 лет договор подписывал один из их родителей.
— Дети старше 14 лет подписывали договор с письменного согласия родителей.
— Договор дарения не содержал встречных обязательств ребенка сделать что-то или отдать какую-то вещь.
Могут быть и другие основания, вытекающие из общих положений гражданского права: например, нельзя дарить дом без участка под ним, не получится подарить участок или квартиру, собственность на которые не оформлена.
Не стоит бояться отказа: если с договором что-то не так, нотариус или регистратор сообщат об этом и подскажут, что надо исправить. Регистрацию договора сначала приостановят, а когда вы исправите недочеты, доведут ее до конца. Главное, чтобы не было каких-то серьезных нарушений — например, нельзя дарить чужое имущество.
Когда регистрацию приостановят, сторонам договора выдадут уведомления о том, в какой срок и что именно нужно исправить. Если не уложиться в этот срок, могут отказать в регистрации. В отказе будет подробно написано, как и почему регистрацию сначала приостановили, а потом отказали в ней. Если исправить недочеты, из-за которых отказали в регистрации, можно подавать документы повторно. Но лучше не доводить до отказа и исправить недочеты сразу после приостановки — тогда не придется снова платить пошлину.
13. Когда можно отменить дарение.
Дарение можно отменить двумя способами: по соглашению сторон или через суд.
Отмена по соглашению сторон.
Закон предусматривает несколько случаев, когда договор дарения может быть отменён по соглашению сторон. Эти случаи довольно редки и имеют свои особенности:
1. Если даритель обещал передать ребёнку подарок в будущем, но перед этим у него произошли серьёзные изменения в жизни: ухудшилось здоровье или материальное положение, появились дети, которых нужно обеспечивать. В такой ситуации дарение перестаёт быть в интересах дарителя, и договор можно отменить. Однако если право на подарок перешло сразу, то нельзя ссылаться на ухудшение здоровья и требовать его обратно.
2. Если ребёнок, получивший подарок или обещанный дар, впоследствии причинил вред дарителю или пытался причинить ему вред, например, избил или ранил его, или покушался на жизнь членов его семьи, то дарение можно отменить.
3. Если подарок представляет собой ценную вещь для дарителя, но ребёнок обращается с ней небрежно, что может привести к поломке, потере или исчезновению вещи, то сделку можно отменить. В этом случае важны не только убытки дарителя, но и его чувства и эмоции по поводу утраты. Если даритель сможет доказать суду, что ему тяжело пережить потерю подаренного предмета, то сделка будет отменена. Например, если мать подарила сыну коллекцию пластинок, а тот начал их ломать, то это может послужить основанием для отмены дарения.
4. Ещё одним печальным основанием для отмены дарения является смерть ребёнка раньше дарителя. Однако это возможно только в том случае, если такое условие прямо прописано в договоре. Если же в договоре об этом ничего не сказано, то подарок перейдёт по наследству родственникам умершего или другим его наследникам.
В остальных случаях отменить договор по соглашению сторон можно только до тех пор, пока он не исполнен. Если речь идёт о дарении недвижимости, то отменить дарение можно до регистрации в Росреестре. После регистрации отменить дарение уже нельзя, так как право собственности переходит к получателю подарка. Если одаряемый не является близким родственником дарителя, то ему придётся заплатить налог на доходы, а также ежегодно платить налог на имущество.
Из этого правила есть исключения, когда суды признают возможность отмены уже исполненного договора дарения, ставя интересы несовершеннолетнего ребёнка выше других обстоятельств. В таких случаях ключевым фактором становится то, что стороны предусмотрели в договоре возможность его расторжения по взаимному согласию.
Если договор был заключён устно, а подарок представляет собой небольшую вещь, даритель и получатель подарка могут договориться между собой и отменить дарение, не обращаясь к сложным правилам гражданского кодекса.
Например, если дедушка подарил внуку раритетную губную гармошку, а внук так и не научился на ней играть, внук может вернуть подарок, а дедушка — подарить гармошку младшей внучке, которая увлекается музыкой.
Однако, когда речь идёт о более серьёзных объектах — квартирах, машинах и земельных участках, — отменить состоявшийся переход права по воле сторон не представляется возможным. Однако можно оформить новый договор дарения, то есть передать квартиру обратно дарителю. В этом случае следует учесть, что налог с доходов придётся платить повторно, если стороны договора не являются близкими родственниками. Это может привести к значительным финансовым затратам.
Важно заранее оценить все возможные последствия дарения. Как я уже упоминала, подарок может лишить дарителя или одаряемого права на улучшение жилищных условий за счёт государства.
Отмена договора дарения через суд.
Если в процессе заключения договора дарения были нарушены какие-либо требования закона, его можно оспорить в суде и признать недействительным. Основания для этого прописаны в Гражданском кодексе.
Рассмотрим несколько примеров, когда дарение может быть признано недействительным:
1. Если даритель состоит в браке, но его супруга не давала согласия на дарение, хотя имущество является общей собственностью, договор может быть оспорен.
2. В случае, когда даритель — пожилая женщина, страдающая от болезни и не осознающая в полной мере своих действий и их последствий, дарение также может быть признано недействительным.
3. Если даритель и родитель ребёнка фактически договорились о продаже квартиры, но оформили её как договор дарения на имя ребёнка, это может быть расценено как притворная сделка, совершенная с целью уклонения от налогов или иных нарушений закона. В таких случаях всегда существует риск, что суд признает договор недействительным.
4. Если даритель подарил своему ребёнку квартиру, а в течение года обанкротился, суд может прийти к выводу, что банкрот намеренно переоформил квартиру на ребёнка, чтобы избежать её передачи кредиторам, которые могут потребовать возврата долгов.
14. Какие есть ограничения у договора дарения.
Дарение — это акт безвозмездной передачи права собственности, когда вещь или объект переходит от одного лица к другому без каких-либо условий. Если в соглашении содержатся требования о том, что получатель подарка должен что-то сделать взамен, это уже не дарение, а другой вид договора — например, купли-продажи или мены.
Например, нельзя подарить квартиру ребёнку с условием, что бабушка или дедушка будут жить в ней до своей смерти. Хотя в договоре это условие можно прописать, и он даже будет зарегистрирован, если внук решит продать квартиру или сдать её в аренду, бабушке и дедушке будет сложно доказать своё право не выезжать из неё.
Чтобы пожилые люди могли передавать свои квартиры в обмен на поддержку в старости, был придуман договор ренты с пожизненным содержанием. Согласно этому договору, один человек передаёт другому право на квартиру или дом, а второй платит первому до конца его жизни ренту или обеспечивает его едой и одеждой. В Росреестре регистрируется обременение на квартиру, и продать её без согласия получателя ренты не получится. Если вы задумались о таком договоре, почитайте, на что стоит обратить внимание.
В договоре дарения нельзя указать, что кто-то что-то дарит после своей смерти. Для этих целей существует завещание, которое можно составить и отменить в любой момент. А вот договор дарения отменить просто так нельзя.
15. Плюсы договора дарения.
Передать имущество можно практически бесплатно и в большинстве случаев без участия нотариуса. Он требуется только в двух случаях:
1. При дарении от лица несовершеннолетнего.
2. Если в дар передается доля в праве собственности.
С помощью дарения можно выделить детям доли в жилье, купленном на материнский капитал. Для этого необходимо составить соответствующий договор и подать его в Росреестр. Нотариус также потребуется, если супруги будут делить совместное имущество, например, делить квартиру на доли между всеми членами семьи.
Близкие родственники не платят налог на доходы, даже если дарят друг другу недвижимость, транспортное средство, акции или долю в ООО. Им достаточно оплатить госпошлину. Всем остальным придется перечислить государству 13% от стоимости подарка. Таким образом, дарение между близкими родственниками является наиболее экономичным вариантом.
Движимое имущество можно дарить без письменного договора. Однако для ценных подарков рекомендуется его подписать, чтобы защитить права ребенка на его имущество. Это может быть особенно актуально в случае развода родителей или споров с другими родственниками. Невозможно предсказать все возможные ситуации, а составление договора не займет много времени. Его можно написать от руки или распечатать на обычном принтере.
16. Минусы договора дарения.
Договор дарения может иметь свои недостатки, если его использовать не по назначению.
Даритель не имеет права требовать что-либо от одаряемого в качестве компенсации за подарок. Бабушки и дедушки часто дарят внукам квартиры, чтобы их дети не остались без имущества в случае их кончины. Однако, для этой цели лучше использовать завещание, поскольку внук не сможет выселить бабушек и дедушек из их домов после регистрации прав на квартиру. Если же по каким-то причинам завещание писать не хочется, можно заключить договор ренты и обязать внука содержать пожилых родственников до их смерти.
Получатель подарка будет пользоваться им по своему усмотрению. Нет никаких гарантий, что он разрешит бабушке до конца жизни жить в подаренной ею квартире или будет сажать картошку на подаренном дедушкой дачном участке.
Хорошие отношения в семье — это залог отсутствия судебных споров и взаимного недовольства. Но никто не застрахован от смерти, болезни, развода или непонимания. Поэтому на ценный подарок лучше составить договор, а при дарении квартир, дач и домов — посоветоваться с юристом.
17. Запомнить!
- Детям можно дарить разнообразные вещи: квартиры, дома, земельные участки, машины, деньги, яхты и катера. Для этого не требуется согласие органов опеки.
- Если в качестве подарка выступает недвижимость, автомобиль или акции, необходимо оформить письменный договор. Нотариальное заверение требуется только для договоров дарения долей и дарения от лица несовершеннолетнего. В остальных случаях договор можно составить без участия нотариуса.
- До шести лет все сделки от имени детей совершают их родители.
- В возрасте от 6 до 14 лет дети могут самостоятельно заключать сделки, но если требуется государственная регистрация или нотариальное удостоверение, стороной договора дарения все равно будет родитель, а не ребенок.
- Несовершеннолетние старше 14 лет могут самостоятельно заключать любые договоры, но для получения в подарок недвижимости необходимо согласие родителей.