В 2024 году процедура банкротства индивидуальных предпринимателей (ИП) с задолженностями по налогам и другим обязательствам регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности». Этот закон позволяет списать долги перед кредиторами.

В этой статье мы рассмотрим, как правильно оформить процедуру банкротства ИП с задолженностями, какие критерии необходимо соблюсти и какие последствия могут возникнуть.

1. Банкротство ИП: правила.

Признание индивидуального предпринимателя, имеющего задолженность по налогам, несостоятельным осуществляется по тому же регламенту, что и в случае с физическим лицом, но есть и некоторые отличия, о которых мы расскажем далее.

Согласно закону, индивидуальный предприниматель обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом не позднее чем через 30 дней после того, как он перестал иметь возможность удовлетворить требования одного или нескольких кредиторов, если сумма его задолженности превышает 500 тысяч рублей.

Банкротство — это относительно простой процесс, но он сопряжён с множеством нюансов, которые необходимо учитывать гражданину перед подачей документов в суд.

В отличие от юридического лица, индивидуальный предприниматель несёт ответственность по всем долговым обязательствам не только активами своего бизнеса, но и личной собственностью. Это означает, что если у индивидуального предпринимателя есть долг, а суммы имущества предприятия недостаточно для его покрытия, то в рамках банкротства может быть реализовано личное имущество физического лица.

Обанкротить индивидуального предпринимателя с долгами несложно, в целом процесс идентичен. Однако есть и отличия, связанные с возможностью бизнесмена продолжать свою предпринимательскую деятельность.

Банкротство индивидуального предпринимателя не позволяет полностью избавиться от долгов. Если долги связаны с ведением предпринимательской деятельности, то они будут списаны по решению суда. Однако долги физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, например, по алиментам или выплате заработной платы, отменены не будут.

Существуют и другие отличия процедуры признания банкротом гражданина и индивидуальных предпринимателей, о которых мы также расскажем в этой статье.

2. Инициаторы банкротства.

Финансовая несостоятельность — это ситуация, когда бизнес не может самостоятельно покрыть свои долговые обязательства. Поэтому, как и в случае с банкротством граждан, о несостоятельности могут заявить обе стороны.

Существует два вида процедуры банкротства:

• добровольная;
• принудительная.

Добровольная процедура — это когда заявление в арбитражный суд направляет сам должник. Он осознаёт тяжесть своего финансового положения и понимает, что не может рассчитаться с долгами.

Принудительное банкротство — это когда заявление о банкротстве подаёт кредитор или группа кредиторов. Таким образом, подать ходатайство о начале процедуры банкротства могут те же лица, что и в случае с банкротством физических и юридических лиц.

3. Признаки банкротства ИП.

Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель может законно избавиться от долгов только в том случае, если его предприятие соответствует двум критериям, описанным в статьях 33 и 213.3 Федерального закона «О несостоятельности»:

• общая сумма задолженности перед кредиторами превышает полмиллиона рублей;
• просрочка платежей сохраняется на протяжении как минимум трёх месяцев.

Важно отметить, что заявление о банкротстве может быть подано только при одновременном соблюдении этих двух условий. Если индивидуальный предприниматель не платит по своим обязательствам девять месяцев, но сумма долга составляет лишь 450 тысяч рублей, или же если он не платит два месяца, имея долг в один миллион рублей, арбитражный суд не примет заявление о возбуждении производства.

4. Процедура банкротства. Подача заявления.

Процедура судебного банкротства – это многоэтапный процесс, каждый из этапов которого имеет свои особенности. Важно следовать правилам, установленным Федеральным законом № 127-ФЗ. Давайте рассмотрим каждый этап подробнее.

Первый этап – подача заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом в суд. Заявление направляется по адресу регистрации ИП. После получения заявления и необходимых документов арбитражный судья принимает одно из следующих решений:

• начать процедуру реструктуризации долгов предпринимателя. Это поможет улучшить его финансовое состояние;
• признать предпринимателя неплатёжеспособным. Это станет основанием для начала процедуры реализации имущества на торгах.

5. Реструктуризация долгов.

Если суд решит, что индивидуальный предприниматель сможет улучшить своё финансовое положение и рассчитаться с кредиторами, он может быть подвергнут процедуре реструктуризации. Для этого должны быть выполнены следующие условия:

1. Постоянный доход. Несмотря на сложную экономическую ситуацию, индивидуальный предприниматель должен иметь доход, который он сможет направить на погашение долгов перед кредиторами. Обычно сумма дохода должна быть не менее 50 тысяч рублей. Доказать свою платёжеспособность можно, предоставив выписки с расчётного счёта, депозитов, а также договоры на оказание услуг с должниками.
2. Отсутствие судимости. Обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве могут только те индивидуальные предприниматели, у которых погашена и снята судимость за экономические преступления.
3. Отсутствие процедуры банкротства в течение последних пяти лет. В течение последних пяти лет в отношении индивидуального предпринимателя не должно было быть возбуждено производство о признании его банкротом.
4. Отсутствие реструктуризации долгов. Если в течение последних восьми лет до обращения в суд в отношении предпринимателя уже применялась процедура реструктуризации долгов, то арбитражный суд откажет в возбуждении нового производства.

Важно отметить, что арбитражный суд перед введением реструктуризации обязательно учтёт, сколько средств остаётся у предпринимателя для обеспечения своих нужд как человека. По закону, сумма свободных средств не может быть меньше прожиточного минимума, установленного в регионе регистрации бизнеса.

Процесс будет проводиться под руководством финансового управляющего. Арбитражный суд должен утвердить план реструктуризации, в котором указывается, как будет проходить оплата платежей перед кредиторами и в какие сроки должна быть погашена вся сумма обязательств. В соответствии со статьёй 213.14 Закона «О несостоятельности», график платежей может быть растянут на три года.

6. План реструктуризации долгов при банкротстве ИП в 2024 году.

7. Реализация имущества.

Если предприниматель не соответствует критериям для процедуры реструктуризации или не удаётся улучшить положение должника на этапе реструктуризации, суд принимает решение о начале процедуры реализации имущества.

Финансовый управляющий, который будет назначен судом, проводит опись и оценку имущества, чтобы организовать торги. Он также имеет право распоряжаться денежными средствами предпринимателя, находящимися на банковском счёте.

Если управляющий обнаружит признаки фиктивных сделок, он может оспорить через суд любые подозрительные операции с имуществом, совершённые в течение трёх лет до признания предпринимателя банкротом.

8. Пример.

В процессе поиска имущества финансовый управляющий обратил внимание на продажу трёхкомнатной квартиры. Он изучил условия сделки и пришёл к выводу, что квартира была продана по цене значительно ниже рыночной. Поскольку продажа была совершена за шесть месяцев до того, как ИП был признан банкротом, финансовый управляющий обратился в суд с просьбой отменить сделку.Рассмотрев материалы дела, суд установил, что продажа квартиры нанесла ущерб правам кредиторов. Сделку отменили, а квартиру включили в конкурсную массу.

*Всё имущество, которое можно реализовать в рамках процедуры банкротства, включается в конкурсную массу. Однако есть собственность, которая по закону не может быть продана. Вырученные от продажи имущества средства идут на погашение долгов перед кредиторами в порядке очерёдности и пропорционально сумме долга.

9. Мировое соглашение.

Несмотря на сложности, связанные с банкротством, производство может завершиться подписанием мирового соглашения. По сути, мировое соглашение напоминает реструктуризацию долгов: обе процедуры призваны восстановить платежеспособность индивидуального предпринимателя. Однако есть и различия.

Например, план реструктуризации не требует одобрения кредиторов, в то время как мировое соглашение должно быть утверждено всеми сторонами банкротства.

Ещё одно существенное отличие заключается в том, что при подписании мирового соглашения устанавливается график и размер выплат, которые должник обязуется соблюдать. В случае реструктуризации каждая сделка должна быть согласована с финансовым управляющим. Нарушение этого правила может привести к тому, что банкротство сразу перейдёт к этапу реализации имущества.

10. Последствия банкротства ИП.

Какие последствия для должника несёт эта процедура? Несмотря на ограниченность перечня, они могут доставить немало проблем физическому лицу, имеющему статус индивидуального предпринимателя (ИП):

• будет прекращён статус ИП, что приведёт к аннулированию действия всех выданных для ведения бизнеса лицензий и сертификатов;
• если ИП состоит в саморегулируемой организации (СРО), то оно будет исключено из её членов;
• в течение пяти лет после банкротства нельзя регистрировать ИП;
• в течение пяти лет нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность, в том числе быть руководителем юридического лица;
• в течение десяти лет ИП, признанный банкротом, не может устраиваться на должность руководителя кредитной организации;
• пять лет бывший ИП не может занимать определённые должности в страховых компаниях и негосударственных пенсионных фондах.

Важно отметить, что полного списания долгов ожидать не стоит, так как алименты, компенсации за причинённый ущерб и зарплата сотрудникам не учитываются при составлении реестра требований кредиторов при несостоятельности ИП.

Кроме того, ИП-банкрот не может подавать в арбитражный суд заявление о несостоятельности в течение пяти лет после банкротства, так как это запрещено законом.

11. Судебная практика.

Должник заключил с индивидуальным предпринимателем договор купли-продажи недвижимости. Этот договор был официально зарегистрирован в Росреестре. Также было заключено соглашение, согласно которому оплата по договору купли-продажи недвижимости должна была быть переведена бизнесменом в счёт погашения кредитных договоров, взятых должником в банке.

Через год после этого должник, который продал имущество, был признан банкротом. Была введена процедура конкурсного производства, в рамках которой сделки, совершённые должником, могут быть оспорены.

Важно отметить, что предприниматель обратился в суд общей юрисдикции с заявлением о разделе имущества с супругой. Недвижимость, приобретённая у должника, перешла в собственность супруги, которая затем внесла её в качестве вклада в уставной капитал при создании юридического лица.

Конкурсный управляющий изучил материалы дела и обратился в арбитражный суд с заявлением об оспаривании цепочки сделок. Три инстанции отклонили это заявление. Однако судебная коллегия Верховного Суда Российской Федерации отменила принятые акты и направила дело на новое рассмотрение.

12. Частые вопросы.

Можно ли списать долги ИП без суда?

Да, индивидуальный предприниматель может обратиться в Многофункциональный центр (МФЦ) с заявлением о внесудебном банкротстве, если сумма его долговых обязательств составляет менее 500 тысяч рублей.

Есть ли сейчас мораторий на банкротство индивидуальных предпринимателей?

Нет, мораторий на банкротство ИП был отменён 7 января 2021 года. Поэтому в суд с заявлением о банкротстве может обратиться как сам должник, так и его кредиторы.

Что будет, если не подать заявление о банкротстве в течение 30 дней?

Согласно статье 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, индивидуальный предприниматель, как должностное лицо, может быть привлечён к административной ответственности в виде штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

13. Заключение юриста.

Банкротство индивидуального предпринимателя – это юридическая процедура, которая позволяет законно списать долги предпринимателя перед кредиторами. Хотя эта процедура в целом похожа на процедуру признания гражданина банкротом, есть и некоторые важные отличия, которые необходимо учитывать при неспособности ИП расплатиться с долгами.

Если вы планируете объявить себя банкротом как индивидуальный предприниматель в 2024 году, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим юристам.