Чтобы не допустить закрытия компании, важно заранее принять меры по предотвращению банкротства в 2024 году. На законодательном уровне предусмотрены конкретные шаги для вывода юридического лица из сложной ситуации, но они касаются только кредитных организаций.

1. Причины банкротства.

Главной причиной банкротства предприятия является снижение его доходности, когда расходы организации становятся больше её доходов.

Снижение выручки может быть вызвано различными факторами, которые можно разделить на две группы: внутренние и внешние.

К внутренним факторам относятся те, на которые руководство компании может повлиять. Это могут быть неправильная стратегия развития, ошибочные управленческие решения, высокая текучесть кадров, износ оборудования и другие.

Внешние факторы — это причины, происходящие в окружающей среде и не зависящие от компании. К ним относятся мировой экономический кризис, изменения в законодательстве, ухудшение политической обстановки и другие.

2. Пример из практики.

Три года швейное ателье Натальи успешно работало и приносило стабильный доход. Девушка решила расширить бизнес и взяла кредит в банке сроком на 15 лет. Она открыла ещё три мастерские в разных районах города.

Однако через пару месяцев после расширения в стране объявили локдаун, и работу пришлось прекратить. Выручки не было, а долги по аренде и кредиту росли. В результате предпринимательница больше не могла выполнять свои обязательства перед кредиторами. Это банкротство, вызванное внешними факторами.

3. Признаки банкротства.

О том, что предприятие может столкнуться с финансовыми трудностями, можно узнать по некоторым косвенным признакам:

• компания испытывает сложности с выполнением своих обязательств;
• у неё накапливается большая дебиторская задолженность;
• каждый месяц растёт заёмный капитал;
• в течение нескольких отчётных периодов фиксировался отрицательный финансовый результат;
• наблюдаются проблемы с производственным циклом;
• фирма теряет свои позиции на рынке.

Согласно российскому законодательству, более явными признаками банкротства являются:

• наличие задолженности перед кредиторами;
• наличие задолженности по выплате зарплаты, выходных пособий перед работниками;
• наличие задолженности по уплате обязательных платежей перед уполномоченными органами, если этот долг образовался три месяца назад или более.

4. Предупредительные меры.

Предупреждению банкротства посвящена вторая глава Федерального закона № 127 от 2002 года. В статье 30 этого закона говорится, что руководитель организации обязан предоставить сведения в Единый реестр юридических лиц, если он обнаруживает признаки несостоятельности или обстоятельства, предусмотренные статьями 8 и 9 Федерального закона № 127.

Руководитель организации должен сообщить в реестр о следующих обстоятельствах:

• он предвидит банкротство и понимает, что не сможет выплатить все обязательства;
• выполнение обязательств перед одним или несколькими кредиторами приведёт к невозможности исполнения требований других кредиторов;
• управляющий орган принял решение о ликвидации компании;
• на имущество должника наложено взыскание, что затрудняет выполнение обязательств;
• имеются признаки неплатёжеспособности или недостаточности имущества;
• имеется непогашенная задолженность, срок исполнения обязательств по которой наступил три месяца назад.

Сведения о таких обстоятельствах должны быть направлены в течение 10 дней с момента их обнаружения. После этого руководитель обязан предпринять все доступные меры для недопущения банкротства.

Учредители должны попытаться восстановить платёжеспособность фирмы. Кредиторы должника также могут использовать различные способы для повышения финансовой устойчивости компании.

5. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.

На законодательном уровне предусмотрены меры по предотвращению банкротства кредитных организаций. Они описаны в статье 183.1 Федерального закона № 127. Вот некоторые из них:

• оказание финансовой помощи кредитной организации и её учредителям;
• изменение структуры активов и пассивов;
• увеличение уставного капитала;
• реорганизация компании;
• другие методы, которые не запрещены законодательством Российской Федерации.

Если у кредитной организации появляются основания и признаки банкротства, она обязана разработать план по восстановлению своей платёжеспособности и направить его на рассмотрение в контролирующий орган.

Важно отметить, что для организаций, которые не являются кредитными, нет требования направлять восстановительный план в контролирующие ведомства. Однако руководство таких организаций всё равно должно принимать меры по предотвращению банкротства.

6. Как предотвратить.

Чтобы избежать банкротства компании, руководству необходимо заранее разработать стратегию, выбрать инструменты и конкретные меры.

Если вы заметили первые признаки проблем, рекомендуется провести полную оценку состояния компании. Это поможет выявить риски.

Затем следует выбрать стратегию, которая позволит устранить эти риски, и приступить к её реализации. После выполнения плана важно оценить его эффективность. Для этого необходимо провести повторный анализ деятельности компании.

7. Оценка компании.

Чтобы оценить риски банкротства компании, проводится анализ её финансово-хозяйственной деятельности. В ходе анализа рассчитываются такие показатели, как коэффициент автономии, коэффициент быстрой и текущей ликвидности, рентабельность собственного капитала и рентабельность продаж. Также оценивается объём кредиторской и дебиторской задолженности.

На основе полученных данных составляется отчёт, который помогает выявить основные риски, связанные с несостоятельностью организации.

8. Выявление рисков.

Отчёт о финансово-хозяйственной деятельности компании помогает выявить явные и скрытые риски. Если в процессе анализа выявляются признаки возможного банкротства, то необходимо принять меры для предотвращения этой ситуации.

О том, что финансовое положение компании ухудшается, могут свидетельствовать следующие факторы:

• Неисполнение обязательств по отгрузке товаров или предоставлению услуг. Например, если завод не смог выполнить несколько заказов на производство продукции в срок.
• Наличие задолженности по выплате заработной платы, отпускных, вознаграждений работникам и авторам интеллектуальной деятельности.
• Превышение кредиторской задолженности над дебиторской, просрочки по погашению кредитов и займов.
• Задолженность перед учредителями.
• Наличие долгов, связанных с причинением ущерба кредиторам.

Главным показателем, указывающим на критическое состояние компании, является низкий коэффициент текущей ликвидности. Это означает, что даже если компания продаст всё своё имущество, она не сможет полностью рассчитаться с кредиторами.

Важно отметить, что при оценке ликвидности компании также необходимо проанализировать её рентабельность. Эти два показателя тесно связаны между собой.

9. Выбор и реализация стратегии.

На практике чаще всего используют три стратегии для предотвращения банкротства компании:

• экстраполяцию;
• экспертную оценку;
• моделирование.

Экстраполяция позволяет быстро спланировать развитие компании на краткосрочный период. Этот метод основан на анализе прошлых данных и позволяет сделать прогноз на будущее.

Экспертная оценка — это метод, при котором приглашённые эксперты оценивают состояние компании и на основе этого анализа разрабатывают план восстановления платёжеспособности.

Стратегия моделирования отличается тем, что прогноз разрабатывается с помощью автоматизированных сервисов. Однако без грамотных специалистов в области финансов и экономики здесь не обойтись.

10. Инструменты предупреждения банкротства.

Основные инструменты, которые используются для предотвращения банкротства:

• контроль дебиторской и кредиторской задолженности;
• оптимизация расходов и рациональное распределение прибыли;
• продажа низколиквидных и убыточных активов;
• реструктуризация долгов, поиск новых кредиторов с более выгодными условиями кредитования;
• взыскание дебиторской задолженности;
• увеличение уставного капитала;
• выпуск акций;
• привлечение частных инвесторов.

Выбор стратегии и инструмента зависит от причин, которые привели к финансовым проблемам компании.

Если кредиторы уже обратились в суд с заявлением о признании компании банкротом, чтобы избежать ликвидации фирмы, необходимо договариваться. Если есть возможность рассчитаться с долгами, можно предложить кредиторам заключить мировое соглашение. Согласно этому соглашению, должнику могут предоставить отсрочку по выплатам, уменьшить ежемесячные платежи или даже списать часть долга.

11. Анализ последствий.

Чтобы оценить эффективность мер по предотвращению банкротства предприятия, необходимо провести дополнительный анализ. Важно проанализировать стратегию и инструменты, выбранные компанией.

При разработке мер необходимо определить причину возникновения долгов и просрочек. Например, если компания отгружает товары в кредит, а покупатели несвоевременно оплачивают их, но при этом дебиторской задолженности достаточно для выполнения финансовых обязательств, стоит пересмотреть подход к взаимодействию с такими клиентами.

Большинство мер по предотвращению банкротства направлены на привлечение дополнительных средств. Это могут быть более выгодные кредиты, инвестиции или деньги, полученные от выпуска акций. Однако не стоит злоупотреблять дополнительным финансированием, так как «неработающие» деньги могут негативно сказаться на экономическом положении компании.

К сожалению, универсальной схемы предотвращения банкротства не существует. Всё зависит от конкретных обстоятельств и внешних факторов.

12. Последствия банкротства.

Важно осознавать, что если компания не сможет избежать банкротства, то её ждут серьёзные проблемы. Среди негативных последствий — продажа всего имущества юридического лица и полная ликвидация организации. Фирма больше не сможет вести деятельность и получать прибыль.

К положительным моментам банкротства можно отнести только списание большинства долгов компании. Однако это будет выгодно лишь тем, кто больше не планирует заниматься предпринимательской деятельностью.

13. Судебная практика.

Если руководитель не предпринимает меры по предотвращению банкротства, то в случае признания организации несостоятельной его могут привлечь к субсидиарной ответственности. В 2020 году подобное дело рассматривали в Москве.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с требованием взыскать с руководителя обанкротившегося Научно-исследовательского института промышленности и газообразования более 32 миллионов рублей. Причиной требования стало то, что директор не предприняла никаких мер для предотвращения банкротства. Кроме того, руководство не обратилось в суд для признания должника банкротом в надлежащие сроки.

Первый суд отказал в удовлетворении требований управляющего, но второй суд согласился с его доводами. Однако в итоге всё закончилось хорошо для руководителя. Рассмотрев его жалобу, арбитражный суд Московского округа пришёл к выводу, что директор пыталась рассчитаться с единственным кредитором. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда было отменено, а определение арбитражного суда Москвы оставлено в силе. (Постановление Арбитражного суда Московского округа по делу № А40-210943/2017 от 2020 года).

14. Частые вопросы.

Что такое санация при банкротстве предприятия?

Санация — это финансовая помощь, которую предоставляют должнику его учредители, собственник или кредиторы. Она должна быть достаточной для того, чтобы покрыть все существующие задолженности. Это определение дано в статье 31 Федерального закона № 127.

Что такое дебиторская и кредиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это деньги, которые компания должна получить от своих покупателей, арендаторов и так далее, но на данный момент они ещё не поступили. Кредиторская задолженность — это долги самой компании.

Какие меры по предупреждению несостоятельности предприятия наиболее эффективны?

Невозможно назвать лучшие меры по предупреждению банкротства, так как они зависят от индивидуальных условий и причин, которые привели к снижению платёжеспособности фирмы.

15. Заключение юриста.

Руководитель организации обязан принимать меры для предотвращения банкротства. Если компания обанкротится, конкурсный управляющий может обратиться в суд с требованием привлечь руководителя к ответственности за бездействие и отсутствие мер по восстановлению платёжеспособности предприятия.

Существует множество мер, которые могут помочь предотвратить банкротство. Однако выделить среди них самые эффективные невозможно, так как выбор зависит от причин снижения ликвидности и рентабельности компании.

Если вам требуется помощь в принятии мер по предотвращению банкротства организации в 2024 году, рекомендуем обратиться за бесплатной консультацией к нашим юристам!