В России владельцы дачных домов обязаны платить налог на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Налог на дачу будет состоять из нескольких частей: земельного налога и налога на само здание. Наши юристы помогут вам правильно рассчитать сумму сбора и избежать возможных ошибок.

1. Налог на дом и землю в СНТ.

Владельцы недвижимости в садоводческих некоммерческих товариществах (СНТ) обязаны уплачивать несколько видов налогов:

Вид налогового сбора и описание:

1. Земельный участок.

Этот сбор рассчитывается исходя из площади земли, находящейся в вашей собственности.

2. Дом и другие постройки.

За каждое строение на вашем участке также взимается отдельный налог.

3. Имущество общего пользования в СНТ.

Даже если вы не являетесь членом товарищества, вам все равно придется внести свой вклад в общее имущество, которое также подлежит налогообложению.

В российском законодательстве произошли изменения, и, согласно Федеральному закону № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества», было отменено деление на «дачные» и «садовые» участки. Теперь все они классифицируются как садовые или огородные. Это означает, что понятия «дачный участок» и ДНТ (дачные некоммерческие товарищества) были упразднены, а вместо них появились новые термины — СНТ (садовые некоммерческие товарищества) и ОНТ (огороднические некоммерческие товарищества).

Несмотря на изменения в терминологии, многие продолжают использовать традиционные названия, поэтому в повседневной жизни часто можно услышать старые обозначения.

Расчет налога на землю на даче.

Размер налога на дачу напрямую зависит от кадастровой стоимости земли, которую рассчитывает Федеральная налоговая служба (ФНС). Вам не нужно самостоятельно уточнять данные кадастра и производить расчёты — это сделает ИФНС, которая отправит вам уже готовое налоговое уведомление с QR-кодом для оплаты и расчётом суммы налога.

Однако следует знать, что применение налоговых ставок зависит от статуса земли, как это определено в статье 394 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ):

• 0,3% — налоговая ставка для земель, используемых для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства, огородничества и индивидуального жилищного строительства (ИЖС), а также для участков, не задействованных в коммерческой деятельности. Согласно закону № 112-ФЗ «О ЛПХ», даже если собственник будет продавать продукцию, выращенную на таких участках, это не будет считаться бизнесом, и ставка сохранится. Ставка 0,3% также применяется к землям общего пользования в пределах садоводческих или огороднических товариществ.
• 1,5% — налоговая ставка для расчёта налога на земли, используемые для коммерческих целей или не по назначению. Несоблюдение условий использования земли может привести не только к повышенным налогам, но и к штрафам, а в крайних случаях — к лишению права собственности на участок.

Муниципалитеты имеют право устанавливать свои собственные ставки налогообложения, однако они не должны превышать максимально допустимые значения. Это означает, что размер налога может различаться в разных регионах, в зависимости от кадастровой стоимости и установленных муниципальных ставок.

Если размер ваших обязательств рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка, и вы хотите уточнить эту информацию, то есть несколько способов сделать это:

• Портал «Госуслуги». Владелец земельного участка может заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), в которой будет указана актуальная кадастровая стоимость его надела.
• Публичная кадастровая карта. Каждый земельный участок имеет свой уникальный кадастровый номер. Если вы знаете этот номер, то с помощью интерактивной карты сможете найти свой участок и узнать его кадастровую стоимость.
• Сайт Росреестра. Здесь также можно заказать выписку из ЕГРН, где будет указана кадастровая стоимость участка.

Налог на земли общего пользования в СНТ.

В соответствии с Федеральным законом № 217-ФЗ, земли и имущество, используемые совместно на территории садоводческого некоммерческого товарищества (СНТ), являются долевой собственностью всех владельцев участков, включая тех, кто не состоит в товариществе.

Оплата налогов за пользование землями общего пользования осуществляется за счет членских взносов, которые являются обязательными как для членов СНТ, так и для владельцев участков, не вступивших в товарищество, согласно статье 392 Налогового кодекса Российской Федерации.

Переход земель общего пользования в долевую собственность не осуществляется автоматически. Для этого необходимо провести общее собрание собственников, на котором будут определены размеры долей каждого участника. Эти данные должны быть внесены в протокол собрания, а результаты официально зарегистрированы.

Однако на практике многие садоводческие некоммерческие товарищества (СНТ) выбирают более простой метод распределения налоговых обязательств. Вместо того чтобы рассчитывать индивидуальные доли, они делят общую сумму налога поровну между всеми участками. Такой подход делает процесс более понятным и обеспечивает равенство между владельцами, независимо от размера их земельного надела.

Налог на дом на даче.

Недвижимые объекты, такие как дома, бани и гаражи, расположенные на территории садовых некоммерческих товариществ (СНТ), облагаются налогом на имущество физических лиц. Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ, садовые дома, предназначенные для сезонного проживания, а также недостроенные жилые объекты, рассматриваются как жилые помещения и подлежат налогообложению.

Однако, при начислении налога на недвижимость на даче следует учитывать некоторые важные нюансы:

• Регистрация. Налог на дачу взимается только с тех сооружений, которые официально зарегистрированы и внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Самовольные постройки запрещены, и их обнаружение может повлечь за собой серьезные последствия для владельцев. Если у вас на участке имеется самострой, настоятельно рекомендуем не медлить и зарегистрировать его в кратчайшие сроки. В рамках «Дачной амнистии» процесс регистрации капитальных строений значительно упрощен, что делает уплату налогов не только законной, но и более выгодной по сравнению с возможными штрафами за уклонение.
• Льготы. Согласно статье 406 Налогового кодекса РФ, налог на дачу рассчитывается как 0,1% от ее кадастровой стоимости. При этом применяется налоговая льгота на первые 50 квадратных метров общей площади. Например, если площадь вашей дачи составляет 75 квадратных метров, то налогообложению подлежат только оставшиеся 25 квадратных метров.
• Муниципальные ставки. Муниципальные власти могут устанавливать повышенные ставки налога, вплоть до 0,3% от кадастровой стоимости, в зависимости от типа и расположения строения.
• Долевая собственность. Если все недвижимые объекты, расположенные на территории СНТ, оформлены в долевую собственность, то налоговые обязательства будут распределены пропорционально долям между всеми владельцами. Если же доли не были выделены, то налог будет разделен между всеми собственниками в равных частях.

Важно помнить, что если местные органы власти не установили свои ставки налога, то применяются общегосударственные нормы, указанные в Налоговом кодексе.

Налог на дачу для пенсионеров.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, пенсионеры, инвалиды, ветераны и другие категории льготников полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью до 6 соток. Если же размер участка превышает указанный норматив, то налог начисляется только на часть, превышающую 6 соток. Например, если площадь участка составляет 10 соток, налог будет начислен только на 4 сотки.

Важно отметить, что освобождение от уплаты налога предоставляется только на один участок. Если пенсионер является собственником нескольких участков, то остальные будут облагаться налогом по общим правилам.

Что касается садовых домов, расположенных на территории садовых товариществ, то льготники имеют право на освобождение от уплаты налога на один объект недвижимости. Это может быть как дом, так и квартира. Если у льготника имеются оба вида недвижимости, но он выбирает освобождение только для квартиры, то он обязан уплатить налог согласно налоговому уведомлению в полном размере.

2. Кто должен платить налог на дачу.

Налогообложение земельных участков, находящихся в садовых некоммерческих товариществах (СНТ), а также построек на них регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ).

Основания для уплаты налога на земельный участок в СНТ установлены статьей 388 НК РФ. Согласно законодательству, налог обязаны платить:

• Собственники участков — лица, имеющие в собственности участок или его долю, если земля разделена между несколькими владельцами.
• Физические лица, использующие участок на основании договора бессрочного пользования или по праву ограниченной формы собственности — наследственного пожизненного владения, приравниваются к полноправным собственникам в плане налоговых обязательств.

Однако существуют категории лиц, которые освобождены от уплаты налога на земельный участок в СНТ:

• Арендаторы — ответственность за уплату налога несет собственник земли, несмотря на то что участок используется арендаторами.
• Граждане, владеющие землей по договору безвозмездного пользования — такие лица используют землю без обязательств по уплате налога, так как права на участок остаются за собственником.

3. Сроки оплаты.

Ежегодная уплата налога на жилую дачу должна быть произведена не позднее 1 декабря текущего года, по итогам предыдущего налогового периода. Это означает, что в 2024 году необходимо оплатить налоговый сбор за весь 2023 год.

Существует несколько удобных способов, как оплатить налоговые обязательства:

1. Традиционный способ: Вы можете получить бумажную квитанцию по почте и оплатить её в ближайшем отделении банка.
2. Электронные способы: Воспользуйтесь специальным сервисом на портале «Госуслуги», личным кабинетом на сайте ФНС, где содержится вся необходимая информация о ваших налоговых обязательствах, или онлайн-банкингом любого банка, в котором у вас открыт счёт.

Кроме того, вы можете оплачивать налоги на имущество не только за себя, но и за других членов вашей семьи, если у них есть доли в участке.

4. Заключение юриста.

Налог на дачу является важным аспектом, который следует учитывать каждому владельцу недвижимости. Правильное понимание и своевременное выполнение налоговых обязательств помогут избежать штрафов и пени, обеспечивая юридическую защиту вашей собственности.

Если у вас возникли вопросы или сомнения, мы рекомендуем проконсультироваться с юристами, чтобы быть уверенными в точном соблюдении налогового законодательства и избежать возможных правовых конфликтов.