Если у вас возникают крупные расходы на лечение или обучение, одновременно с выплатой ипотеки или покупкой квартиры, важно заранее продумать процесс оформления вычетов, чтобы не потерять часть своих денег.

Любой вычет уменьшает налогооблагаемую базу — сумму вашего заработка, с которой рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Чем меньше эта база, тем меньше будет налог.

Например, если ваш годовой доход составляет 1 500 000 рублей, то ваша налогооблагаемая база составит 1 500 000 рублей. С этой суммы удерживается 13% НДФЛ: 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей налога.

Если вы потратили 100 000 рублей на стоматолога и заявили эту сумму к вычету, ваша налогооблагаемая база уменьшится: 1 500 000 — 100 000 = 1 400 000 рублей. Налог будет рассчитываться с новой базы: 1 400 000 × 13% = 182 000 рублей налога. Вычет позволит вам вернуть разницу: 195 000 — 182 000 = 13 000 рублей.

Представим, что помимо расходов на стоматолога у вас были и другие крупные траты, например, покупка квартиры. В этом случае вы можете рассчитывать на вычет в размере 2 000 000 рублей. Налогооблагаемая база уменьшится ещё больше, но не уйдет в минус. Важно помнить, что вам вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ в соответствующем году.

Приобретение квартиры — это серьёзное вложение средств, и один человек может вернуть до 260 000 рублей уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В связи с этим государство предоставляет возможность переносить имущественный вычет на последующие годы, пока он не будет полностью использован.

Однако это не относится к другим видам вычетов. Если уплаченного налога за год недостаточно для возврата средств за лечение или обучение, то остаток не переносится на следующий год.

Почему важно продумать порядок получения вычетов.

Если вы заявите имущественный вычет первым, это может привести к обнулению налогооблагаемой базы. В таком случае социальный вычет будет утерян, и его нельзя будет использовать. Это особенно важно учитывать, если ваш годовой доход меньше, чем требуется для получения полного вычета.

Чтобы получить максимальную выгоду, следует сначала заявить все положенные вычеты, кроме имущественного.

Рассмотрим пример: ваш годовой доход составляет 1 500 000 рублей, а вычеты за лечение — 100 000 рублей и за квартиру — 2 000 000 рублей.

Если сначала заявить социальный вычет, то налогооблагаемая база уменьшится до 1 400 000 рублей (1 500 000 минус 100 000). Имущественный вычет обнулит оставшуюся часть базы, и остаток неиспользованного вычета в размере 600 000 рублей будет перенесен на следующий год.

Если же первым заявить имущественный вычет, то полностью использовать его за один год не получится, так как ваш доход меньше 2 000 000 рублей. Имущественный вычет обнулит налогооблагаемую базу, и на социальный вычет уже ничего не останется. Оставшуюся часть имущественного вычета в размере 500 000 рублей перенесут на следующий год. Поскольку социальный вычет будет потерян, вы недополучите 13 000 рублей (100 000 × 13%).

Что делать, чтобы получить от государства максимум.

Посчитайте свои вычеты.

Если в этом году вы лечились, занимались спортом, учились или оплачивали обучение детей, то можете воспользоваться калькулятором социальных вычетов, чтобы рассчитать сумму налога, которую сможете вернуть.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вы регулярно вносите на него средства, то от этой суммы также можно получить вычет.

Если вы приобрели квартиру или платите ипотеку, то калькулятор имущественного вычета поможет вам рассчитать, сколько денег вы можете вернуть с учетом материнского капитала, ремонта и других нюансов.

Как получить вычеты.

• Подача налоговой декларации в следующем году.

В следующем году вы можете подать налоговую декларацию на вычет. Включите в нее вычеты, которые не переносятся на следующий год: социальные вычеты за лечение, обучение или спорт, стандартные и инвестиционные. К оставшейся сумме доходов примените имущественный вычет.

Важно! Если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом и получили возврат на карту, а затем вспомнили о социальном вычете и решили подать уточненную декларацию с уменьшением ранее предоставленного имущественного вычета, то это не удастся. Налоговая отклонит вашу декларацию.

• Получение вычета через работодателя уже в этом году.

Вы можете получить вычет уже сейчас, не дожидаясь конца года, через работодателя. Для этого подайте в налоговую заявление о подтверждении права на социальный вычет. Когда работодатель получит уведомление, отнесите в бухгалтерию заявление. После этого у вас перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается вся положенная сумма. А как только это произойдет, подайте на имущественный вычет по тому же принципу.