В этой статье мы подробно рассмотрим процесс оформления налогового вычета по расходам на пенсионные взносы. Вы узнаете, какие документы потребуются для получения вычета, а также как правильно оформить его через работодателя. Мы также рассмотрим, какие нюансы следует учитывать при оформлении вычета, чтобы избежать ошибок и задержек.

Налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы — это важный инструмент, который позволяет снизить налоговую нагрузку и направить больше средств на будущее. Мы разберём, как воспользоваться этим вычетом максимально эффективно, и дадим полезные советы, которые помогут вам сэкономить деньги.

Если вы хотите узнать больше о том, как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы, прочитайте эту статью. Мы постарались сделать её максимально информативной и понятной, чтобы вы могли легко разобраться в процессе и получить все положенные вам льготы.

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет.

Если вы работали и платили налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то имеете право на оформление вычета по расходам на пенсионные взносы.

К таким взносам относятся:

• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, который вы заключили с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу или в пользу членов вашей семьи: супругов, родителей и детей, включая усыновленных, а также дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой или попечительством;
• страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, который вы заключили со страховой организацией в свою пользу или в пользу супруга, родителей (включая усыновителей), детей-инвалидов (включая усыновленных или находящихся под опекой);
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, уплачиваемые в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Чтобы получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы, вы можете обратиться в налоговую инспекцию или к своему работодателю. Обратите внимание, что получить вычет можно только через работодателя, который отчислял пенсионные взносы.

2. Размер налогового вычета по расходам на пенсионные взносы.

Размер налогового вычета по расходам на пенсионное страхование ограничен. Он не может превышать 150 000 рублей в год (по расходам до 2024 года — 120 000 рублей). Это означает, что вам вернут налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с этой суммы.

Данный вычет можно суммировать с другими социальными вычетами, за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение. Таким образом, 150 000 рублей — это максимальная сумма для всех социальных вычетов, которые вы можете заявить в течение года.

Вычет по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с 2025 года, относится к вычетам на долгосрочные сбережения. Его размер составляет 400 000 рублей.

3. Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы.

Для получения налогового вычета по пенсионным взносам необходимо подготовить следующие документы:

• Копии платёжных документов, подтверждающих факт уплаты взносов.
• Копия договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).
• Если вы вносили взносы за родственника, то потребуется предоставить копии документов, подтверждающих степень родства (например, свидетельство о браке или о рождении).
• Выписка из именного пенсионного счёта, в которой указаны ваши фамилия, имя, отчество и сумма уплаченных взносов.
• Для получения вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию необходимо предоставить копии платёжных документов, подтверждающих самостоятельную уплату взносов, или справку от работодателя о суммах удержанных им из ваших доходов взносов.

Обратите внимание, что для получения вычета за 2024 год и последующие годы достаточно предоставить только справку об уплате пенсионных взносов в случае уплаты взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения и справку об уплате страховых взносов в случае добровольного пенсионного страхования.

4. Как оформить вычет по расходам на пенсионные взносы у работодателя.

Пожалуйста, напишите на имя вашего работодателя заявление в свободной форме о предоставлении налогового вычета по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение.

К заявлению о вычете, помимо основных документов, которые уже имеются у работодателя, могут потребоваться копии следующих документов:

• Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое вы уплачивали пенсионные взносы (например, свидетельство о браке или о рождении).
• Договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) (если у работодателя нет его копии).
• Лицензия НПФ, заверенная подписью руководителя и печатью (если в договоре нет информации о лицензии НПФ).

Если ваш работодатель ежемесячно перечисляет взносы на счета негосударственного пенсионного фонда, вычет также может предоставляться ежемесячно. В случае, когда вы обращаетесь за вычетом не с начала года, налоговая база будет определяться с учетом выплаченных в этом году страховых взносов начиная с месяца вашего обращения.

5. Как оформить вычет через налоговую.

Для оформления налогового вычета вам потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите получить вычет. Для каждого налогового периода используйте бланк соответствующего года: например, для 2023 года — бланк 2023 года, для 2024 года — бланк 2024 года.

Вы можете заполнить декларацию:

• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• С помощью программы «Декларация»;
• От руки, скачав бланк на сайте ФНС.

После заполнения декларации необходимо подготовить необходимые для получения вычета документы и передать их в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы можете сделать это следующими способами:

• Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• Лично;
• Через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• Онлайн, через портал госуслуг РФ, но для этого потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, вы можете заказать ее в приложении «Госключ».

После того как вы подадите декларацию и подтверждающие документы, ФНС проведет камеральную проверку. Она должна быть завершена в течение трех месяцев со дня их получения. Если по итогам проверки будет принято положительное решение, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена вам по окончании камеральной проверки.