Если вы вносите взносы по добровольному страхованию жизни, то имеете право на получение налогового вычета. Можно ли получить такой вычет, если вы оплачиваете страховку родственника? Какие документы необходимы для оформления налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни? — на эти вопросы ответим в статье.

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?

Вы имеете право на получение налогового вычета, если в течение года платили налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и вносили страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, который заключили со страховой компанией.

Вы можете оформить вычет в свою пользу или в пользу следующих лиц:

• супруга (супруги);
• родителей, включая усыновителей;
• детей или подопечных.

Срок действия таких договоров должен составлять не менее пяти лет.

Оформить вычет можно как через налоговую инспекцию, так и через работодателя.

2. Размер налогового вычета.

Размер налогового вычета, который можно получить в связи с расходами на добровольное страхование жизни, ограничен. Он составляет 150 000 рублей в год (до 2024 года — 120 000 рублей). От этой суммы вам будет возвращен подоходный налог.

Этот вычет можно суммировать с другими социальными вычетами (кроме вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 150 000 рублей — это максимальная сумма всех социальных вычетов, которую вы можете заявить за год.

3. Какие нужны документы.

• Копия договора со страховой компанией, в котором должна быть указана информация о наличии лицензии у страховщика. Если такая информация отсутствует, то к договору следует приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии.
• Копии платёжных документов, подтверждающих уплату взносов. К ним могут относиться кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки и другие подобные документы.
• Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы. Это могут быть свидетельства о браке, о рождении самого налогоплательщика (или документы об усыновлении), о рождении ребёнка (или документы об установлении опеки или попечительства).

Обратите внимание, что для получения вычета за 2024 год и последующие годы достаточно справки об уплате страховых взносов.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя.

Вы можете оформить налоговый вычет через своего работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, в котором понесли расходы. Однако для этого вам потребуется сначала подтвердить свое право на вычет в Федеральной налоговой службе (ФНС).

Для подтверждения права на вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• Копию паспорта;
• Копию документа, подтверждающего право на социальный налоговый вычет;
• Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Вы можете подать документы двумя способами:

1. Лично в налоговую инспекцию;
2. Онлайн, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета не позднее 30 календарных дней с момента подачи документов. После этого она направит вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вам нужно будет предоставить работодателю заявление о предоставлении налогового вычета, составленное в произвольной форме.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам необходимо подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев с момента получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую.

Для получения налогового вычета вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить возврат. Обратите внимание, что для каждого налогового периода используется бланк соответствующего года: например, для возврата за 2023 год — бланк 2023 года, а за 2024 год — бланк 2024 года.

Вы можете воспользоваться следующими способами для заполнения декларации:

• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• С помощью программы «Декларация».
• Вручную, скачав бланк на сайте ФНС.

После того как вы заполните декларацию, вам необходимо будет подать её вместе с необходимыми для получения вычета документами в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами:

• Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
• Лично, посетив налоговую инспекцию.
• Через любой центр госуслуг «Мои документы».
• Онлайн, воспользовавшись порталом госуслуг РФ (для этого потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, вы можете заказать её в приложении «Госключ»).

После подачи декларации и подтверждающих документов ФНС проведёт камеральную проверку в течение трёх месяцев. Если по результатам проверки будет принято положительное решение, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена вам по завершении камеральной проверки.

6. Как получить вычет в упрощенном порядке.

Вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета по расходам на добровольное страхование жизни, начиная с 2024 года и далее.

Налоговая служба самостоятельно получит всю необходимую информацию от организации, услугами которой вы пользовались. После этого в ваш личный кабинет налогоплательщика будет отправлено предварительно заполненное заявление на вычет. Вам останется лишь проверить его и подписать электронной подписью.