Содержание статьи:
- 1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?
- 2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
- 3. Какие документы нужны для оформления вычета?
- 4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
- 5. Как оформить вычет через налоговую?
- 6. Как получить вычет в упрощенном порядке?
В нашей статье мы подробно расскажем о возможности возврата части налогов, уплаченных за лечение и приобретение медикаментов. Также вы узнаете, как оформить налоговый вычет, связанный с расходами на лечение близких. Мы также рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета по медицинским услугам.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?
Если вы работали и уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ), одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарства или страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), у вас есть возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Вы можете оформить вычет, если расходы были направлены:
- на вас;
- на ваших родителей;
- на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, а если они учатся по очной форме — до 24 лет. Вычет предоставляется на недееспособного ребенка вне зависимости от его возраста;
- на супруга (супругу).
Важно отметить, что платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
Для получения вычета по расходам на медицину установлен стандартный срок давности — вы можете обратиться за ним в течение трех лет с момента понесенных затрат.
Чтобы иметь право на вычет по расходам на медицинские услуги, медицинская организация, в которую вы обращались, должна находиться в России и иметь соответствующую лицензию.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину составляет 150 000 рублей, а для расходов, понесенных до 2024 года, — 120 000 рублей. Это означает, что вы можете вернуть часть подоходного налога, рассчитанного с этой суммы.
Вычет по расходам на медицину можно суммировать с другими социальными налоговыми вычетами, и максимальная сумма всех социальных вычетов, которые вы можете заявить за год, составит 150 000 рублей (за исключением вычетов по расходам на благотворительность и образование детей).
Однако, есть исключение: если вы оплатили дорогостоящее лечение, то социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, то есть вам вернут налог с той суммы, которую вы потратили. Этот вычет не суммируется с другими социальными налоговыми вычетами.
За один налоговый период вы можете оформить вычеты как за обычное лечение, так и за дорогостоящее.
3. Какие документы нужны для оформления вычета?
Если вы оплачивали медицинские услуги:
- Копия договора на оказание медицинских услуг (при наличии).
- Копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя (если в договоре отсутствуют реквизиты).
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг.
Обратите внимание: для получения вычета за 2024 год и последующие периоды достаточно предоставить только справку об оплате медицинских услуг.
Если вы оплачивали лекарства:
- Оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
- Копия документа, подтверждающего степень родства, например, свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты были оплачены налогоплательщиком для родителей или детей).
- Копии документов, подтверждающих оплату медикаментов, таких как чеки.
Если вы оплачивали медицинское страхование:
- Копия договора добровольного личного страхования (страховой полис), который предусматривает оплату исключительно медицинских услуг.
- Копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т.д.).
- Копии документов, подтверждающих ваше отношение (родство) к лицам, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документы, подтверждающие опеку или попечительство — в зависимости от того, чья страховка была оплачена).
- Копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельства о рождении).
Обратите внимание: для получения вычета за 2024 год и последующие периоды достаточно справки об уплате страховых взносов.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
В отличие от налоговой службы, оформить вычет через работодателя можно до окончания налогового периода, то есть календарного года, в котором были понесены расходы. Однако для этого необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в Федеральной налоговой службе (ФНС).
Для подтверждения права на вычет следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с необходимыми документами и заявлением о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Подать документы можно как на личном приеме, так и онлайн, используя сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на вычет и направить соответствующее уведомление вам и вашему работодателю. Затем вы должны будете представить работодателю заявление о предоставлении налогового вычета, составленное в произвольной форме.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он будет обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам необходимо будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен будет перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев с момента получения вашего заявления.
5. Как оформить вычет через налоговую?
Чтобы оформить налоговый вычет, вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите получить вычет. Для каждого налогового периода используйте бланк соответствующего года, например, для возврата налога за 2023 год — бланк 2023 года, а за 2024 год — бланк 2024 года.
Существует несколько способов заполнить декларацию:
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- С помощью программы «Декларация».
- От руки, скачав бланк с сайта ФНС.
После того как декларация будет заполнена, вам необходимо подать её и необходимые для получения вычета документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами:
- Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Лично, посетив налоговую инспекцию.
- Через любой центр госуслуг «Мои документы».
- Онлайн, через портал госуслуг РФ, но для этого потребуется электронная подпись. Если у вас её нет, вы можете заказать её в приложении «Госключ».
После подачи декларации и подтверждающих документов ФНС проведёт камеральную проверку. Если по результатам проверки будет принято положительное решение, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена вам по окончании проверки.
6. Как получить вычет в упрощенном порядке?
Вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета по расходам на медицину за 2024 год и последующие периоды. Налоговая служба самостоятельно получит всю необходимую информацию от медицинской организации, чьи услуги вы оплачивали. Затем в ваш личный кабинет налогоплательщика будет отправлено предварительно заполненное заявление на вычет. Вам останется только проверить его и подписать электронной подписью.
Обратите внимание, что упрощенный порядок не распространяется на получение вычета по расходам на лекарства.