Если вы тратили деньги на лечение, лекарства или даже абонемент в спортзал для реабилитации, государство готово вернуть вам часть этих расходов. Да-да, вы не ослышались — до 13% от потраченной суммы можно получить обратно через налоговый вычет. Но как это сделать без ошибок и нервов? Сейчас расскажем всё по шагам, а заодно поделимся секретами, которые сэкономят ваше время и деньги.

Что такое налоговый вычет за лечение и кому он положен?

Налоговый вычет — это как кэшбэк от государства за вашу заботу о здоровье. Суть проста: вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход на сумму, потраченную на лечение, и получаете назад 13% от этих расходов. Например, если вы заплатили за операцию 100 000 рублей, государство вернет вам 13 000 рублей.

Кто может получить вычет:

• Граждане РФ, которые официально работают и платят НДФЛ (13%).

• Налоговые резиденты (те, кто живет в России не менее 183 дней в году).

• Родители, оплатившие лечение детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно).

Важно! Вычет не дадут, если лечение оплачено работодателем или материнским капиталом.

За какие медицинские услуги дают вычет?

Не все процедуры подходят для возврата денег. Вот что входит в список «возмещаемых» расходов по статье 219 НК РФ:

1. Лечение и диагностика

   • Прием врачей, анализы, УЗИ, МРТ, стационарное лечение.

   • Дорогостоящие услуги: ЭКО, операции на сердце, протезирование.

2. Покупка лекарств

   • Только по рецепту врача! Сохраняйте чек и рецептурный бланк с печатью аптеки.

3. Добровольное медицинское страхование (ДМС)

   • Страховка должна покрывать только медицинские услуги, а компания — иметь лицензию.

4. Реабилитация и спорт

   • Абонементы в фитнес-клубы, если они связаны с восстановлением после болезни (требуется справка от врача).

Совет: Полный перечень услуг есть в Постановлении Правительства № 458. Если сомневаетесь, подходит ли ваша процедура, проверьте этот документ.

Лимиты вычета в 2025 году: сколько можно вернуть?

В 2025 году правила стали выгоднее:

• Обычное лечение — максимум 150 000 рублей в год (вернете 19 500 рублей).

• Дорогостоящее лечение — без лимита (13% от всей суммы). Например, за операцию за 500 000 рублей вернется 65 000 рублей.

Таблица: Сравнение вычетов

Пример:
Иван потратил на лечение зубов 80 000 рублей (код «01»). Его возврат: 80 000 × 13% = 10 400 рублей. А вот Мария, которая сделала ЭКО за 300 000 рублей (код «02»), получит назад 39 000 рублей.

Пошаговая инструкция: как оформить вычет без ошибок

Шаг 1. Собираем документы

В 2025 году процесс упростили: вместо пачки бумаг теперь нужна всего одна справка об оплате медуслуг. Но есть нюансы:

• Для лечения:

  • Договор с клиникой (если есть).

  • Справка об оплате с кодом услуги («01» или «02») — её выдает медорганизация.

  • Чеки или платежные поручения.

• Для лекарств:

  • Рецепт врача по форме № 107-1/у.

  • Чек из аптеки.

• Для ДМС:

  • Копия полиса.

  • Квитанции об оплате страховки.

Важно! Если лечили родственника, добавьте документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, рождении).

Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Сделать это можно тремя способами:

1. Через личный кабинет ФНС — самый быстрый вариант. Сервис сам подтянет данные о доходах 10.

2. В программе «Декларация» — скачайте её с сайта ФНС.

3. С помощью бухгалтера — если боитесь ошибиться.

Совет: В разделе «Вычеты» укажите код «2» для дорогостоящего лечения — так налоговая сразу поймет, что лимит не применяется.

Шаг 3. Подаем документы в ФНС

Три варианта на выбор:

• Онлайн через личный кабинет (прикрепите сканы справки и декларации).

• Лично в отделении налоговой.

• Почтой с описью вложений.

Лайфхак: С 2025 года можно вообще не подавать декларацию! Если клиника сама отправила данные в ФНС, в личном кабинете появится готовое заявление — останется его подтвердить.

Шаг 4. Ждем проверки и получаем деньги

Срок проверки — до 3 месяцев. Если всё в порядке, деньги придут на ваш счет в течение месяца.

Что делать, если возникли проблемы?

• Нет справки — запросите дубликат в клинике.

• Ошибка в документах — подайте уточненную декларацию.

Частые ошибки (и как их избежать)

1. Пропуск сроков
   Вычет можно оформить только за последние 3 года. Например, в 2025 году — за 2022–2024 годы.

2. Неправильный код услуги
   Если в справке указан код «01» вместо «02» для дорогостоящего лечения, вычет урежут до 150 000 рублей. Перепроверяйте!

3. Чеки без рецепта
   Лекарства без рецепта не учитываются. Даже если вы купили дорогой препарат, без печати врача ФНС его не примет.

Шаблоны документов

Справка об оплате медицинских услуг

[Название клиники]  
[ИНН, ОГРН, адрес]  

СПРАВКА  
об оплате медицинских услуг  

Дата выдачи: ________  
Пациент: [ФИО, дата рождения]  
Услуги: [перечень]  
Сумма: [цифрами и прописью]  
Код услуги: «01» (обычное) / «02» (дорогостоящее)  

Подпись врача: __________  
Печать клиники

Заявление на вычет (образец)

В ИФНС № [номер]  
От [Ваше ФИО, ИНН]  

Заявление  
на предоставление социального налогового вычета  

Прошу предоставить социальный вычет по НДФЛ за [год] в размере [сумма] рублей  
на основании справки об оплате медицинских услуг № [номер] от [дата].  

Приложение:  
1. Справка об оплате.  
2. Копии чеков.  

Дата: ________  
Подпись: ________

Заключение

Оформление налогового вычета за лечение. Главное — собрать правильные документы и не пропустить сроки. В 2025 году процесс стал ещё проще: справка вместо кипы бумаг, предзаполненные заявления в личном кабинете и увеличенные лимиты. Не упускайте шанс вернуть свои деньги — здоровье ведь дороже!

P.S. Проверьте, не забыли ли вы о расходах за последние три года. Возможно, прямо сейчас на вашем счету «ждут» несколько тысяч рублей.