12 июля президент России Владимир Путин подписал закон, который предусматривает увеличение стандартного вычета на детей.

С 1 января 2025 года родители будут получать на карту больше средств. За второго ребенка сумма возврата составит 364 рубля в месяц вместо прежних 182 рублей, а за третьего и последующих — 780 рублей вместо 390 рублей.

Далее мы более подробно расскажем об этом изменении.

1. Что такое стандартный вычет.

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой часть дохода, которая освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он доступен для тех, кто официально трудоустроен или платит налог с других доходов, таких как сдача квартиры или выигрыш в лотерею.

Вычет начинает предоставляться с месяца рождения ребёнка, когда работник подаёт соответствующее заявление. Доход сотрудника уменьшается на сумму вычета перед удержанием НДФЛ. Это означает, что с этой суммы налог не удерживается, и в результате работник получает чуть больше, чем если бы вычета не было.

Каждый из родителей имеет право на стандартный вычет до совершеннолетия ребёнка или до 23 лет включительно, если ребёнок обучается на очной форме обучения.

2. Как сейчас рассчитывают стандартный налоговый вычет.

Первый и второй ребенок освобождают от НДФЛ 1400 рублей дохода ежемесячно, что позволяет налогоплательщику экономить 182 рубля в месяц на каждого ребенка. За третьего и последующих детей можно дополнительно освободить от налога 3000 рублей, что приводит к экономии 390 рублей в месяц.

Сумма вычета на каждого несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью или учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет с инвалидностью первой или второй группы составляет 12 000 рублей для родителей и 6000 рублей для опекунов, попечителей и усыновителей. Прибавка к зарплате в этом случае составит 1560 и 780 рублей соответственно.

Вычет перестает действовать, как только доход налогоплательщика превышает 350 000 рублей за календарный год. С начала следующего года лимит обнуляется, и право на ежемесячный стандартный вычет появляется снова. Если налогоплательщик работает сразу у нескольких работодателей, вычет предоставляется только у одного по выбору работника.

Матери-одиночки и отцы, воспитывающие ребенка без матери, имеют право на получение вычета в двойном размере. Также такое право есть у родителя, если второй отказался от своего права на стандартный вычет.

3. Каким будет детский вычет с 2025 года.

Вычет на второго ребенка вырастет с 1400 до 2800 рублей, а на третьего и последующих — с 3000 до 6000 рублей. Вычет на первого ребенка и на ребенка с инвалидностью останется прежним.

Годовой доход, в рамках которого предоставляется вычет, увеличится до 450 000 рублей.

С 2025 года каждый родитель будет получать за одного ребенка 182 рубля в месяц, за второго — 364 рубля вместо 182, а за третьего — 780 рублей вместо 390. Если в семье трое детей, ежемесячный вычет составит 1326 рублей, пока доход не превысит 450 000 рублей с начала года. Всего семья с тремя детьми сможет сэкономить 31 824 рубля в год, но только если доход обоих родителей будет в пределах установленного лимита.

Также важно отметить, что работодатель не сможет требовать отдельного заявления на детский вычет, если у него уже есть информация о наличии детей у сотрудника. Например, если при устройстве на работу сотрудник предоставил копию свидетельства о рождении ребенка. Однако в некоторых случаях работник все же должен будет представить подтверждающие документы: если совершеннолетний ребенок учится очно или если ребенок получил инвалидность и основания для вычета изменились.

Кроме того, 10 июля Госдума приняла закон о возврате 7% от уплаченного НДФЛ семьям с двумя и более детьми — так называемый налоговый кэшбэк. Мы написали об этом отдельный материал.