Признание банкротства юридического лица

Когда банкротство единственный выход?

Долги компании настолько велики, что даже если она продаст все свое имущество, она не сможет расплатиться с кредиторами. В такой ситуации у руководства компании нет другого выхода, кроме как объявить о банкротстве.

К такому печальному исходу может привести ряд причин:

• санкции и последствия экономического кризиса в стране;
• инфляция съела всю прибыль;
• топ-менеджеры выбрали неправильную стратегию развития;
• компанию возглавил не специалист, а человек, связанный с кем-то из руководства.

Закон определяет несколько признаков несостоятельности, при которых руководство компании должно подать заявление о банкротстве:

• общая сумма материальных обязательств перед всеми кредиторами (включая ФНС, ФСС и ПФР) превышает триста тысяч рублей (долг перед каждым кредитором выше десяти тысяч рублей);
• за последние три месяца компания не выплатила ни копейки ни одному из заимодавцев;
• зарплата работникам фирмы и другие полагающиеся выплаты также не производились в течение длительного времени.

Если признаки банкротства компании очевидны, а руководство не обращается в арбитражный суд для признания банкротства, оно рискует подвергнуться действию статей 195-197 Уголовного кодекса РФ.

Цели и виды банкротства

Банкротство может быть единственным законным способом избавиться от долгового бремени в тех случаях, когда нечем платить по счетам и нет никаких перспектив, что ситуация изменится в лучшую сторону. Это не является панацеей для тех, кто набрал кредитов и объявил о банкротстве, зная, что закон все спишет. За такое понимание сути банкротства можно попасть за решетку на срок до шести лет.

Закон о банкротстве дает должнику шанс расплатиться, изменив в более мягкую сторону условия займов, привлекая инвесторов, проведя реорганизацию компании и другими доступными методами. На время прохождения этапов банкротства должник защищен от претензий кредиторов и приставов, штрафы за просрочку не начисляются, а проценты по кредитам снижаются до размера ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Это существенно облегчает положение разорившегося собственника, дает ему возможность перевести дух, собраться с мыслями и найти источники финансирования в спокойной обстановке.

Эксперты различают несколько видов банкротства:

• Реальное (настоящее) банкротство: объективно у фирмы нет средств на оплату астрономических счетов.
• Условное (временное) банкротство: ООО накопило много активов, а с пассивами большие проблемы. Например, когда склады завалены изготовленной продукцией, а реализовать ее некуда или невозможно (слишком высокие цены, товар не востребован в данном регионе и другие причины).
• Банкротство фиктивное (ложное): когда руководитель обманывает кредиторов и арбитражный суд, деньги и имущество есть, чтобы расплатиться по счетам, а он хочет списать долги по банкротству и остаться в выигрыше.
• Банкротство умышленное (преднамеренное): когда компанию банкротят сознательно, только чтобы заработать на этом за счет аннулирования долгов.

Арбитражному суду придется разобраться с мотивацией каждого конкретного банкротства в самом начале, как только он примет заявление на банкротство от должника или его кредиторов.

Зачем должникам банкротство?

Чтобы избавиться от огромных долгов и получить социально-правовую защиту от государства, после их списания, никто из кредиторов не имеет права преследовать банкрота.

Ранее, был еще один мотив для подачи на банкротство: заявитель имел право самостоятельно выбирать арбитражного управляющего. Это позволяло привлекать «своих» людей. Теперь у должников нет такого права. Однако, согласно последним поправкам в 127-ФЗ, это право перешло к конкурсным кредиторам.

Важно помнить, что право подать на банкротство и обязанность сделать это при обнаружении признаков банкротства – это разные вещи. Если наступает обязанность, то права автоматически исчезают, и за нарушение требований закона можно понести ответственность.

Кто начинается процесс банкротства юрлица?

Составить и подать заявление о банкротстве может любая сторона, заинтересованная в этом вопросе:

• руководители, учредители и совладельцы компании;
• любой кредитор, которому компания должна;
• ФНС, ФСС, ПФР, прокуратура и другие государственные органы;
• штатные сотрудники предприятия, если они не получают зарплату в течение нескольких месяцев.

Руководители компании обязаны заявить о банкротстве, если:

• у юридического лица нет средств для расчетов с кредиторами и не предвидится их появление;
• при начале ликвидации компании топ-менеджеры обнаружили признаки банкротства по данным аудиторских отчетов.

Руководство юридического лица (уполномоченный представитель) обязано обратиться с иском о банкротстве в ближайший арбитражный суд в течение 30 дней с момента обнаружения признаков несостоятельности компании.

Когда назначают арбитражного управляющего

Как только суд положительно рассмотрит иск о банкротстве, он назначит арбитражного управляющего. Это может быть один человек, который будет сопровождать процесс банкротства юридического лица на всех его этапах, или несколько последовательно сменяемых управляющих, по одному на каждый этап.

В зависимости от этапа, на котором назначен новый управляющий, он будет называться по-разному:

• внешний управляющий;
• административный управляющий;
• временный управляющий;
• конкурсный управляющий.

СРО арбитражных управляющих представляют своих членов на выбор. Их можно найти на сайте в разделе «Реестры». Кредиторы сами договариваются с управляющим и предлагают его кандидатуру на рассмотрение суда. Суд утверждает предложенного управляющего, учитывая его профессиональный рейтинг (в основном, это количество успешно проведенных банкротств), и процесс начинается. Если суду не понравится кандидатура, придется искать другого управляющего. Без менеджера по банкротству дело о несостоятельности не может начаться в принципе.

Чем занимается финансовый управляющий

Финуправ играет важную роль в деле о банкротстве, выступая посредником между контрагентами и арбитражным судом. Его основные задачи включают:

• постоянный мониторинг материального состояния предприятия-должника и поиск скрытых возможностей для получения прибыли или привлечения инвестиционных капиталов. Это помогает вывести компанию из финансового кризиса;
• обеспечение соблюдения прав кредиторов при ликвидации ООО;
• контроль за сохранностью оставшихся активов неплательщика и их защита от разбазаривания прежним руководством;
• оповещение всех штатных работников о скором сокращении и контроль соблюдения трудового законодательства при увольнении;
• внесение информации о ходе банкротства в специальный реестр;
• требование погашения дебиторских обязательств третьих лиц перед должником;
• созыв и проведение собраний кредиторов, составление отчетов о проведении этапа банкротства.

Зачем нужно собрание кредиторов

Как только компания объявляет о своем банкротстве, каждый отдельный кредитор теряет право предъявлять претензии к ней. Все иски консолидируются в рамках единого дела о банкротстве. Кредиторы, вместе со своими требованиями к должнику, вносятся в реестр, и все они получают право голоса на общем собрании. Реестр утверждается арбитражным судьей.

Члены собрания имеют право:

• вносить предложения;
• голосовать по вынесенным решениям;
• принимать решения по результатам очередного этапа банкротства;
• решать вопросы распределения средств компании, признанной банкротом;
• выдвигать кандидатуру арбитражного управляющего.

Основные этапы банкротства

Стадия 1: наблюдение

Утверждается судом как обязательный этап в любом деле о банкротстве, который следует сразу после подачи заявления от должника или кредиторов в арбитражный суд.

Финансовый управляющий проводит объективный анализ финансового положения компании, которая подала на банкротство (статьи 62-75 закона 127-ФЗ).

Руководителям фирмы разрешено продолжать работать в прежнем режиме, однако они уже не могут свободно распоряжаться активами компании. Финансовый управляющий становится главным лицом на предприятии, контролируя все сделки с имуществом и активами.

Этот этап длится не более семи месяцев. Финансовый управляющий составляет отчет, в котором излагает свои соображения относительно будущего компании-банкрота. С этим отчетом ему предстоит выступить на собрании кредиторов и защитить свою позицию, если у кредиторов есть возражения. Отчет должен дать четкий ответ на два вопроса:

• Достаточно ли у должника средств и имущества для полного расчета по требованиям кредиторов?
• Можно ли восстановить прибыльность компании, не доводя дело до банкротства?

Отчет активно обсуждается на собрании кредиторов, которое строго протоколируется. По результатам собрания большинство кредиторов одобряют отчет. Вместе с протоколом собрания финансовый управляющий предоставляет его судье, который принимает решение:

• Перейти к следующему этапу банкротства.
• Прекратить дело о банкротстве, так как было доказано, что компания способна расплатиться самостоятельно.

По итогам этапа наблюдения дело о банкротстве может быть приостановлено (стороны достигли мирового соглашения и нужно время для выполнения его условий), прекращено (суд убедился, что ресурсов компании достаточно для полного погашения долгов) или объявлен переход на следующий этап банкротства.

Стадия 2: финансовое оздоровление (санация)

Если из отчета об этапе наблюдения, представленного собранию кредиторов и затем суду, стало ясно, что предприятие имеет реальный потенциал для развития, однако руководству требуется время и некоторые послабления по текущим кредитам, чтобы вернуться на путь успеха, будет объявлен второй этап банкротства – финансовое оздоровление или санация.

Меры по оздоровлению предприятия описаны в статьях 76-92 закона 127-ФЗ «О банкротстве».

При санации все взыскания, включая исполнительные листы, замораживаются. Штрафы и пени за просрочку не начисляются. Дивиденды с доходов предприятия не выплачиваются акционерам. Можно распоряжаться активами только с разрешения финансового управляющего, и то, если результат этих сделок однозначно положительно скажется на платежеспособности компании.

Говоря проще, будут предоставлены все возможные послабления по кредитам, которые временно облегчат долговую нагрузку на потенциального банкрота. Санация длится не более двух лет.

Методы оздоровления предприятия-должника

Внешний управляющий всегда только в письменной форме дает согласие или запрещает сделки, которые планирует заключить руководство компании. Перед этим он тщательно изучает возможные последствия и риски. Если он обнаружит в предложенной генеральным директором сделке криминальный подтекст, он может обратиться в суд с ходатайством о полном отстранении руководителя от должности.

Финансовый управляющий наделен полномочиями предлагать программу действий и настаивать на ее выполнении. Например:

• сократить размер капитальных вложений и инвестиций компании в параллельные проекты;
• повысить эффективность использования имеющихся ресурсов;
• снизить текущие расходы насколько это возможно;
• заключить договоры о реструктуризации имеющихся кредитов;
• найти новые точки сбыта продукции и так далее.

Временный запрет (мораторий) на требования кредиторов

Этап санации ценен для должника, так как на требования кредиторов накладывается временный запрет, и они не могут обращаться в суд с заявлениями о взыскании долгов. Все требования откладываются до окончания процедуры банкротства.

Мораторий объявляется только в случае стандартной схемы банкротства, а упрощенное банкротство проводится без введения такого запрета.

Однако, запрет не распространяется на долги по зарплате, алиментам, возмещению вреда здоровью и жизни, авторским правам и требования по текущим просрочкам (согласно статье 5 закона «О банкротстве»).

Мораторий автоматически снимается после завершения процедуры банкротства.

Очередность кредиторов

Кредиторы могут быть разделены на несколько категорий. При банкротстве существует определенная очередность удовлетворения их требований:

• В первую очередь получают свои деньги те, кто пострадал от действий банкрота физически и морально, а также судебные издержки и зарплата финансового управляющего.
• Во вторую очередь за своими деньгами обращаются работники ООО, которым руководство должно выплатить зарплату или произвести расчет в случае увольнения из-за банкротства.
• В третью очередь будут получать деньги банки, поставщики и другие кредиторы.
• Очередность удовлетворения требований кредиторов строго соблюдается: стоящие в очереди вторыми не имеют права получать деньги до тех пор, пока не рассчитаются с первыми. И так далее.

Финансовое оздоровление компании длится не более двух лет. Если у компании появятся деньги раньше, она может рассчитаться с кредиторами и закрыть дело о банкротстве. За тридцать дней до окончания стадии санации финансовый управляющий составляет отчет о проделанной работе и достигнутых успехах, который затем, как и после этапа наблюдения, представляется перед очередным собранием кредиторов и судьей. Отчет должен быть подтвержден бухгалтерскими документами, голословность не допускается.

Стадия 3: внешнее управление

Внешнее управление не является обязательной стадией в процессе банкротства. Оно вводится на предприятии, если финансовый управляющий в своем отчете убедительно доказал, что есть потенциал для улучшения ситуации, но можно ускорить процесс, если удалить от руководства прежнее руководство.

Статьи 93-123 Закона 127-ФЗ позволяют ввести внешнее управление, минуя этап санации. Если временный управляющий, проанализировав ситуацию в компании, понимает, что оздоровление не принесет результата, он рекомендует собранию кредиторов ввести внешнее управление сразу по окончании этапа наблюдения.

Суд назначает кризисного менеджера (внешнего управляющего), который разработает план действий и будет работать строго по нему. Это жесткий новый руководитель компании, которому нельзя перечить. Прежнее руководство полностью лишается права голоса.

План обычно включает следующие меры:

• Тщательная инвентаризация всех активов компании для выявления скрытых финансовых возможностей.
• Закрытие низкорентабельных или нерентабельных направлений деятельности.
• Перепрофилирование хозяйственной деятельности предприятия, если это возможно.
• Продажа ликвидных активов.
• Истребование всех дебиторских долгов предприятию.
• Привлечение внешних капиталов новых акционеров.
• Выпуск новых акций меньшей стоимости.
• Полная замена менеджеров высшего и среднего звена в компании, проведение конкурса на их должности.
• Сокращение штатного расписания.
• Прекращение выпуска не продающихся товаров.

Стадия 4: конкурсное производство

На стадии конкурсного производства избежать банкротства можно только одним способом – заключив мировое соглашение до того, как суд официально объявит о банкротстве. Позднее уже будет слишком поздно договариваться. Однако, в такой ситуации договориться, вероятно, будет сложно, поскольку для этого уже прошли стадии наблюдения, санации и внешнего управления. На стадии конкурсного производства кредиторы обычно уже не верят в должника.

На этой стадии конкурсная масса начинает реализовываться на электронных торгах. Вырученные средства идут на оплату долговых обязательств перед кредиторами в соответствии с очередностью.

Внешний управляющий заменяется конкурсным (если так решили собрание кредиторов и суд). Он проводит инвентаризацию конкурсной массы и определяет примерную стоимость каждого лота. Для этого ему помогают приглашенные независимые оценщики.

Чаще всего конкурсная масса не может покрыть все долги предприятия. Однако, на этой заключительной стадии банкротства уже мало кто рассчитывает на полное возмещение убытков. Главное – вернуть хоть что-то!

Организация-банкрот ликвидируется по решению арбитражного суда. Единый государственный реестр юридических лиц РФ пополняется соответствующей записью, а сама организация исключается из него.

Как проводят торги (аукционы) по банкротству юрлиц

В торгах может принять участие любой, кто корректно подаст заявку на участие и внесет небольшой (до 10% от стартовой цены лота) взнос.

Самой крупной электронной площадкой для электронных торгов является портал Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Здесь конкурсный управляющий размещает информацию о конкретном банкротстве и все лоты.

Аукцион сразу не начинается, есть двухмесячная пауза. Управляющий публикует уведомление о предстоящих торгах в «Коммерсанте». Эта отсрочка позволяет всем заинтересованным сторонам собрать все документы и подготовиться к распродаже.

В лоты может попасть любая вещь, принадлежащая банкроту:

• недостроенные сооружения;
• земельные участки;
• машины и техника специального назначения;
• здания и постройки;
• оборудование и станки;
• акции и другие ценные бумаги банкрота.

Цена на выставленные лоты невысока. Она публикуется за несколько часов до начала аукциона.

Стадия 5. Мировое соглашение

Не совсем верно называть заключение мирового соглашения стадией банкротства, так как оно стоит особняком от других процедур. Ведь изначально нельзя сказать, будет ли оно фигурировать в деле о банкротстве или стороны о нем просто забудут.

Предложить разойтись по-мирному могут обе стороны, но подписание договора возможно только при отсутствии каких-либо возражений с обеих сторон. В соглашении содержится новый график расчетов с кредиторами, который включает информацию о том, где, когда и сколько будет передано денег. Также там указывается процент по кредитам, возможные варианты расчетов альтернативными способами и другие важные детали. Иногда при заключении контракта участвуют третьи лица, имеющие свой интерес в деле. Они расплатятся с кредиторами и взамен получат долю на отвоеванном предприятии.

Мировая приостанавливает дело о банкротстве на сроки, указанные в договоре. Если эти сроки вышли, а долг не погашен, дело о банкротстве возвращается в производство.

Какую роль играет арбитражный суд на этапах банкротства

Только арбитражный судья имеет право принимать решения во время процедуры банкротства в соответствии с законом. Это ключевая фигура в процессе.

Суд имеет следующие полномочия:

• начинать, приостанавливать и прекращать дела о банкротстве;
• назначать и прекращать этапы банкротства по ходатайству сторон и управляющего;
• утверждать отчеты управляющего или отказывать в их утверждении;
• продлевать время этапов банкротства, если это прямо разрешено законом;
• объявлять о банкротстве должника;
• назначать на должность управляющего, который будет подконтролен и подотчетен ему.

Все стадии банкротства проходят в рамках одного судебного дела.

Сколько стоит банкротство юрлица?

Процедуру банкротства как для физического лица, так и для компании, нельзя назвать дешевой. Это может показаться циничным, когда с человека, который и так находится в сложном финансовом положении, требуют деньги за официальное признание его банкротом. Однако это не меняет сути дела:

• Юридическому лицу придется сразу же заплатить 6 тысяч рублей за госпошлину;
• Услуги финансового управляющего обойдутся от 30 тысяч рублей в месяц;
• Публикация сведений о банкротстве в реестре потребует дополнительных 3 тысяч рублей, а публикации в «Коммерсанте» – от 10 до 20 тысяч рублей;
• Довольно значительную сумму придется отдать за переписку с кредиторами, заверение копий документов у нотариуса и оплату услуг независимого оценщика, аудитора и т.д.

Таким образом, минимальная сумма, в которую выльется банкротство юридического лица, составит около 250 тысяч рублей.

Если у юридического лица на момент подачи заявления о банкротстве нет такой суммы, ему следует приложить к иску ходатайство о рассрочке.

Упрощенное банкротство юридических лиц

Банкротство по стандартной схеме может занять много времени и быть довольно дорогостоящим процессом, как может показаться изначально. Однако, в некоторых случаях нет смысла проходить все этапы банкротства, так как никакая санация и внешнее управление не смогут объективно спасти должника. Для таких ситуаций законодатели предусмотрели упрощенную процедуру банкротства для юридических лиц.

Чтобы начать дело о банкротстве по упрощенному сценарию, необходимо, чтобы соблюдались следующие условия:

• Должник не располагает средствами, и даже если распродать все его имущество, образовавшийся долг не будет покрыт.
• Руководство уже приняло решение о ликвидации компании.

При таком раскладе, когда восстановление работы фирмы не планируется, проще сразу перейти к упрощенному банкротству и торгам. По закону «О банкротстве», упрощенная процедура может занять до полугода, не более того. По сравнению с несколькими годами стандартной схемы, упрощенное банкротство – это хорошая возможность решить проблему.